Nếu chủ sở hữu IRA chết sau ngày bắt đầu bắt đầu (RBD) và người thụ hưởng của người đó là vợ / chồng của người đó, người thụ hưởng vợ hoặc chồng có thể:
- Bắt đầu phân phối đến 31 tháng Mười của năm sau năm mà chủ sở hữu IRA chết. Trong trường hợp này, phân phối phải được tính toán sử dụng thời gian còn lại của cuộc sống còn lại của người quá cố hoặc tuổi thọ của người phối ngẫu. Nếu tuổi thọ của người phối ngẫu còn sống được sử dụng, thì phải được xác định trên cơ sở tính toán lại. Nói cách khác, các bảng phải được truy cập mỗi năm để xác định yếu tố, một con số tuổi thọ được tìm thấy trong bảng kỳ vọng của IRS. Nếu tuổi thọ của người chết đang được sử dụng thì phải được xác định trên cơ sở không tính lại hoặc trong năm tử vong, trừ một trong số các yếu tố cho mỗi năm tiếp theo.
- Xử lý IRA có của riêng mình và không bắt đầu yêu cầu phân phối số tiền tối thiểu (RMD) cho đến khi nó đạt được RBD của mình.
Các lựa chọn của người hưởng lợi vợ / chồng chỉ được áp dụng nếu vợ / chồng là người thụ hưởng đầu tiên của IRA. Nếu vợ / chồng là một trong số những người thụ hưởng chính, thì người đó có thể phải tuân theo các lựa chọn người hưởng lợi không vợ / chồng nếu họ chọn giữ tài sản trong IRA thừa kế. Tuy nhiên, anh ta / cô ấy có thể phân phối và lộn qua phần tài sản của mình với IRA của chính mình và không bắt đầu phân phối cho đến khi RBD của mình.
-> Tránh rủi ro RMD, IRS Sửa đổi Các Quy tắc Kế toán Riêng biệt cũng như Tài sản Kế hoạch Hưu Trí Kế thừa - Phần 1 và Tài sản kế hoạch nghỉ hưu kế thừa - Phần 2 . ) Câu hỏi này đã được trả lời bởi Denise Appleby (Liên hệ Denise)
Tôi gặp rắc rối khi chủ nhân cũ của tôi phân phát số dư 401 (k) của tôi cho một lần di chuột qua. Bạn có thể cho tôi biết lý do tại sao một chủ nhân có thể trì hoãn việc phân phối và nếu có một cơ quan chính phủ nào đó tôi có thể liên hệ để khuyến khích việc phân phối?
Tôi là một thanh niên 80 tuổi làm cho việc thanh toán thuế theo yêu cầu phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD). Tôi định chuyển IRA sang Roth IRA và nộp thuế cho tổng RMD. Tôi có thể rút tiền từ Roth vào năm sau khi chuyển đổi không? Trước tiên, tôi hiểu rằng
Người phối ngẫu của tôi là người thụ hưởng chính của IRA của tôi. Tôi cũng có một người thụ hưởng ngẫu nhiên. Người phối ngẫu của tôi có thể chuyển IRA tài sản của tôi cho IRA của chính mình không?
Một người phối ngẫu duy nhất được hưởng lợi từ IRA có thể luôn luôn coi IRA là của chính mình. Người thụ hưởng ngẫu nhiên trên IRA không bao giờ được xem xét trừ khi người thụ hưởng chính chấp nhận chủ sở hữu IRA, hoặc người thụ hưởng chính từ chối tài sản đó.