a:

Tôi không chắc chắn về quy định của chính phủ mà liên hệ của bạn đang đề cập tới. Tuy nhiên, đây là những gì tôi có thể cho bạn biết. Vào năm 2002, IRS ban hành các quy định phân phối tối thiểu theo yêu cầu cuối cùng (RMD) ảnh hưởng đến các lựa chọn sẵn có cho người thụ hưởng tài sản của chương trình hưu bổng. Nhìn chung, hiệu quả của các quy định RMD về thuế bất động sản là như nhau cho dù tài sản về hưu trí nằm trong kế hoạch 401 (k) (hoặc bất kỳ kế hoạch đủ tiêu chuẩn nào khác) hay trong IRA vào thời điểm cái chết của chủ tài khoản nghỉ hưu. Bởi vì bạn đã hỏi cụ thể về 401 (k) kế hoạch, tôi sẽ tập trung vào những người.

Trong kế hoạch 401 (k), hầu hết mọi người đều thấy lợi ích của việc chỉ định vợ / chồng là người thụ hưởng chính, bởi vì nếu kế hoạch đó yêu cầu người nhận được phân phối ngay lập tức (thay vì các lựa chọn tuổi thọ mà phần được phân phối mỗi năm), vợ / chồng có quyền lựa chọn tài sản kế thừa cho IRA. Những người hưởng lợi không phải là người phối ngẫu không được phép lăn trên tài sản thừa kế từ 401 (k) s và các kế hoạch đủ tiêu chuẩn khác. Chuyển tài sản sang IRA cho phép vợ / chồng hoãn phân phối bắt đầu cho đến khi người đó đạt đến độ tuổi 70 ½ và cho phép họ chỉ định người thụ hưởng tài sản, có thể dẫn đến cuộc sống lâu dài đối với tài khoản / tài sản về hưu.

-2->

Việc chỉ định người hôn phối là người thụ hưởng cho các kế hoạch đủ điều kiện (như 401 [k] s hoặc IRA có thể cho phép vợ / chồng được phép khấu trừ hôn bất hợp pháp đối với tài sản được thừa kế. Tuy nhiên, số tiền đó có thể được tính vào tài sản của vợ / chồng ở thời điểm người đó chết.

Câu hỏi này đã được trả lời bởi Denise Appleby

(Liên hệ Denise)