Thu hái thua lỗ đối với các khoản đầu tư chịu thuế là một chiến lược giúp giảm thu nhập chịu thuế và cũng giúp tăng lợi nhuận. Để nhận ra sự mất mát về vốn cho mục đích thuế, bạn phải thực sự thanh lý vị trí trong năm thuế. (Xem thêm: So sánh lãi suất tăng vốn dài hạn so với ngắn hạn) Bất kỳ khoản lỗ nào chưa thực hiện đối với một khoản đầu tư không thể được khấu trừ.

Bán lỗ Thuế

Rất nhiều khoản lỗ về thuế sẽ xảy ra vào cuối năm dương lịch nhưng bạn nên chú ý và thu lỗ thuế trong suốt năm khi bạn tái cân bằng hoặc thay thế vị trí trong danh mục đầu tư. Thiệt hại được sử dụng trước tiên để bù đắp các khoản lợi nhuận từ thuế khác. Sau đó, có thể dùng đến 3 000 đô la cho một cặp vợ chồng nộp đơn chung ($ 1, 500 cho một cá nhân hoặc kết hôn riêng lẻ) mỗi năm có thể được sử dụng để bù đắp thu nhập chịu thuế khác. Ví dụ: bạn nhận ra $ 5, 500 tổn thất dài hạn trong năm và vào thời gian thuế sử dụng $ 2,000 để bù đắp khoản lợi nhuận vốn khác và $ 3 000 để bù đắp cho thu nhập thông thường. Nếu tỷ lệ tăng vốn dài hạn của bạn là 20% và mức thuế liên bang của bạn là 25% thì tổn thất $ 5, 500 là $ 1, 150 cộng với khoản tiết kiệm của tiểu bang (nếu có). Sau đó, tổn thất không sử dụng $ 500 có thể được chuyển sang năm thuế tương lai. Thật không may thua lỗ không chuyển khi chết. (Xem thêm: Việc thu hoạch thất thu thuế thực sự có hiệu quả?)

Khi nhận ra thiệt hại về thuế, bạn phải cẩn thận rằng bạn không gây ra việc bán hàng rong. Bán rửa là khi một khoản đầu tư được bán với khoản lỗ và cùng một khoản đầu tư "giống hệt" được mua 30 ngày trước ngày hoặc sau khi bán. Nếu điều đó xảy ra, một đợt rửa đã xảy ra. Với các quy tắc báo cáo cơ sở chi phí mới mà IRS đã có hiệu lực, ngày càng có nhiều nhà đầu tư sẽ thấy mình có bán hàng rửa. (Xem thêm: Làm thế nào Người nộp thuế có thể Thực hiện Bán Rửa pháp lý.)

Khi bán hàng rong xảy ra trong một tài khoản không đủ điều kiện, giao dịch bị gắn cờ và tổn thất được thêm vào cơ sở chi phí của khoản đầu tư giống hệt nhau mà bạn đã mua. Nếu bạn tiếp tục kinh doanh đầu tư tương tự hoặc tương tự, tổn thất sẽ được chuyển sang cho mỗi giao dịch cho đến khi vị trí này cuối cùng đã được thanh lý hoàn toàn trong hơn 30 ngày. Khoảng thời gian nắm giữ đầu tư (tăng vốn ngắn hạn hoặc dài hạn) được xác định bằng cách bao gồm cả việc mua bản gốc (hoặc mua) ban đầu bị lỗ. Không giống như các lợi ích và lợi nhuận chịu thuế khác, việc bán hàng không được ràng buộc với một năm dương lịch cụ thể và các quy tắc giới hạn khi nhà đầu tư có thể nhận ra những tổn thất đó.

Quy tắc bán hàng rửa được áp dụng cho các cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, ETFs và các lựa chọn (bất kỳ khoản đầu tư nào có số CUSIP) trong các tài khoản môi giới và IRA không đạt tiêu chuẩn (999) .

Cổ phiếu, cổ phiếu ưu đãi và các lựa chọn của các công ty khác nhau, cũng như trái phiếu với các công ty phát hành khác nhau, được IRS xem là không đồng nhất về cơ bản. Tuy nhiên, IRS Publication 550 lưu ý rằng các công ty có thể được coi là giống hệt nhau giống nhau nếu họ là một người tiền nhiệm hoặc công ty kế thừa trong một tổ chức lại. Các quy tắc cũng áp dụng cho bán hàng ngắn.

Theo IRS Publication 564, các quỹ tương hỗ không được coi là giống hệt với các quỹ do công ty khác phát hành. Nhiều quỹ tương hỗ và quỹ ETF, chẳng hạn như một quỹ chỉ số, có thể có những cổ phần tương tự. Cho đến nay IRS đã không thực sự tập trung vào quỹ tương hỗ và rửa ETF bán hàng.

Nếu bạn có nhiều hơn một tài khoản

Khi một nhà đầu tư có một số tài khoản, bao gồm cả IRA và Roth IRA, rửa quy tắc bán hàng áp dụng cho nhà đầu tư hơn là vào tài khoản. Các quy định của IRS yêu cầu các công ty môi giới theo dõi và báo cáo doanh thu giặt của cùng một số CUSIP trong cùng một tài khoản không đủ điều kiện. Tuy nhiên, các nhà đầu tư có trách nhiệm theo dõi và báo cáo bất kỳ doanh số bán hàng nào có trong các tài khoản khác (của chính họ và vợ / chồng của họ) mà họ kiểm soát, điều này có thể kích hoạt quy tắc bán hàng rửa trên Bảng IRS của Chiến lược.

Chiến lược

sở hữu cổ phiếu riêng, quỹ tương hỗ hoặc quỹ giao dịch, có những chiến lược bạn có thể sử dụng để giúp quản lý thu nhập và lợi nhuận chịu thuế trong khi tránh bán hàng rong. (9) Nếu bạn sở hữu một cổ phiếu riêng lẻ với một khoản lỗ, nhưng không muốn ra khỏi thị trường, một cách để tránh bán hàng rong là bằng cách làm một mua bổ sung và sau đó chờ đợi 31 ngày để bán cổ phiếu có lỗ. Tuy nhiên, chiến lược này có thể làm tăng nguy cơ và rủi ro của ngành.

Bạn cũng có thể thanh lý cổ phần, nhận ra sự mất mát và ngay lập tức mua một khoản đầu tư tương tự phù hợp với mục tiêu đầu tư hoặc phân bổ danh mục đầu tư. Ví dụ bao gồm bán Coca Cola và mua PepsiCo hoặc bán quỹ Vanguard Index 500 và mua Vanguard Total Market Index ETF.

Dòng dưới

Mọi người đều mắc sai lầm. Nhưng nhiều người giữ vị trí trong nhiều năm, hợp lý hóa rằng đầu tư sẽ phục hồi và cuối cùng đem lại lợi nhuận. Nó thường có ý nghĩa để bán vị trí và phân bổ lại quỹ. Việc thu hoạch thiệt hại về thuế có thể giúp bạn lấy được một số tiền thuế thu được từ việc tăng lợi tức hoặc cảm xúc thừa nhận rằng một khoản đầu tư không thành công.