Sẽ không phải là tốt nếu bạn có thể vượt qua toàn bộ bất động sản của bạn miễn thuế? Mặc dù tình huống này là không khả thi nhưng có một số quyết định thông minh mà bạn có thể thực hiện để tránh hậu quả về thuế trong tương lai. Một quyết định nghèo nàn mà các nhà đầu tư thường làm là đặt tên "phải trả cho bất động sản của tôi" như là người thụ hưởng hợp đồng như tài khoản IRA, niên kim hay hợp đồng bảo hiểm nhân thọ. Tuy nhiên, khi bạn đặt tên cho bất động sản là người thụ hưởng của mình, bạn sẽ lấy đi lợi thế hợp đồng khi đặt tên người thực và đưa sản phẩm tài chính vào quá trình chứng thực di chúc. Để các vật dụng vào bất động sản của bạn làm tăng giá trị của bất động sản và nó có thể khiến người thừa kế của bạn phải chịu thuế bất động sản đặc biệt. Ở đây chúng tôi chỉ cho bạn một số cách bạn có thể giảm thuế trên bất động sản của bạn và đảm bảo rằng những người thừa kế của bạn sẽ được lợi từ nó càng nhiều càng tốt.

Bảo hiểm nhân thọ Một trong những lợi ích của việc sở hữu bảo hiểm nhân thọ là khả năng tạo ra một khoản tiền lớn cho người thừa kế trong trường hợp bạn chết. Lợi thế thậm chí còn lớn hơn là lợi tức miễn thuế thu nhập liên bang mà tiền bảo hiểm nhân thọ nhận được khi chúng được trả cho người thụ hưởng của bạn. Tuy nhiên, mặc dù số tiền thu được không phải là thuế thu nhập, nhưng chúng vẫn có thể được đưa vào như là một phần của di sản chịu thuế của bạn cho các mục đích thuế bất động sản. (Để biết thêm thông tin chi tiết, xem

Mua bảo hiểm nhân thọ: Thời hạn so với Thường xuyên

và Xem Bảo hiểm Nhân thọ Một lần .)

Đoạn 2042 của Bộ luật Doanh thu Nội địa tuyên bố rằng giá trị của bảo hiểm nhân thọ được đảm bảo cho cuộc sống của bạn được tính vào tổng tài sản của bạn nếu khoản tiền thu được phải trả: (1) vào bất động sản của bạn, trực tiếp hay gián tiếp ; hoặc (2) đối với những người thụ hưởng có tên, nếu bạn sở hữu bất kỳ sự cố nào về quyền sở hữu (chúng tôi sẽ thảo luận thêm điều này bên dưới) trong chính sách vào thời điểm bạn chết.

Trong năm 2011, Quốc hội và Tổng thống đã thông qua Đạo luật Tăng trưởng và Giảm nhẹ Thu nhập về Thuế từ năm 2001 đến năm 2011 và năm 2012. Trong khi số tiền loại trừ thuế liên bang đã tăng lên 5 triệu đô la Mỹ cho mỗi người với mức thuế bất động sản 35% trong năm 2011 và 2012. Vào ngày 1 tháng 1 năm 2013, việc miễn thuế và tỷ lệ được dự kiến ​​sẽ hoàn lại trở lại với số liệu năm 2002 về khoản miễn 1 triệu đô la và thuế suất 55% cho bất động sản. Tuy nhiên, vào ngày 1 tháng 1 năm 2013, Đạo luật cứu trợ người đóng thuế của Hoa Kỳ năm 2012 đã thiết lập một khoản thuế trị giá 5 triệu đô la cho bất động sản và tỷ lệ tối đa 40%.

Chuyển quyền sở hữu

Đối với những tài sản có nợ thuế, dù thu nhập từ bảo hiểm nhân thọ là một phần của di sản chịu thuế thì tùy thuộc vào quyền sở hữu của chính sách tại thời điểm cái chết của người được bảo hiểm. Nếu bạn muốn bảo hiểm nhân thọ của bạn tiến hành tránh thuế liên bang, bạn sẽ cần chuyển quyền sở hữu chính sách của bạn cho người khác hoặc tổ chức khác.Dưới đây là một số hướng dẫn cần nhớ khi xem xét chuyển quyền sở hữu:

Chọn một người lớn / tổ chức có thẩm quyền làm chủ sở hữu mới (có thể là người hưởng lợi chính sách), sau đó gọi cho công ty bảo hiểm của bạn để chuyển nhượng quyền sở hữu hoặc chuyển giao quyền sở hữu , các hình thức.

Chủ sở hữu mới

1. phải
2. thanh toán phí bảo hiểm cho chính sách. Tuy nhiên, bạn có thể tặng 14.000 đô la cho mỗi người vào năm 2017, vì vậy người nhận có thể sử dụng một số món quà này để đóng phí bảo hiểm. Bạn sẽ từ bỏ tất cả các quyền để thay đổi chính sách này trong tương lai. Tuy nhiên, nếu một đứa trẻ, người trong gia đình hoặc bạn bè được đặt tên cho chủ sở hữu mới, chủ sở hữu mới có thể thay đổi theo yêu cầu của bạn. Vì chuyển giao quyền sở hữu là một sự kiện không thể thu hồi, hãy cẩn thận với các tình huống ly hôn khi lên kế hoạch đặt tên cho chủ sở hữu mới.
3. Có văn bản xác nhận từ công ty bảo hiểm của bạn làm bằng chứng về thay đổi quyền sở hữu.
4. Bảo hiểm Bảo hiểm Nhân thọ
5. Cách thứ hai để xóa khoản tiền bảo hiểm nhân thọ từ di sản chịu thuế của bạn là tạo ra một ủy thác bảo hiểm nhân thọ không hủy ngang (ILIT). Để hoàn tất việc chuyển quyền sở hữu, bạn không được ủy thác của ủy thác và bạn không được giữ bất kỳ quyền nào để thu hồi ủy thác. Trong trường hợp này, chính sách được giữ trong lòng tin và bạn sẽ không còn được coi là chủ sở hữu. Do đó, tiền thu được không được bao gồm như là một phần của bất động sản của bạn. (Để có thêm thông tin chi tiết, hãy đọc Khi nào thì nên sử dụng một ủy thác bảo hiểm nhân thọ không hủy ngang?)

Tại sao lại chọn quyền sở hữu tin tưởng thay vì chuyển quyền sở hữu cho người khác? Một lý do có thể là bạn vẫn muốn duy trì một số kiểm soát hợp pháp về chính sách. Hoặc có thể bạn sợ rằng một chủ sở hữu cá nhân không thể đóng phí bảo hiểm, trong khi trong sự tin tưởng bạn có thể đảm bảo rằng tất cả phí bảo hiểm được thanh toán một cách kịp thời. Nếu người thụ hưởng số tiền thu được là trẻ vị thành niên từ một cuộc hôn nhân trước, một ILIT sẽ cho phép bạn đặt tên một thành viên trong gia đình đáng tin cậy làm người quản lý để xử lý tiền cho trẻ theo các điều khoản của tài khoản ủy thác.

Quy định của IRS

IRS đã phát triển các quy tắc giúp xác định ai sở hữu chính sách bảo hiểm nhân thọ khi người được bảo hiểm chết. Quy định ban đầu về quyền sở hữu hợp pháp được biết đến trong thế giới tài chính theo nguyên tắc ba năm, trong đó tuyên bố rằng bất kỳ quà tặng nào của hợp đồng bảo hiểm nhân thọ được thực hiện trong vòng ba năm sau khi chết vẫn phải chịu thuế liên bang. Điều này áp dụng cho cả chuyển giao quyền sở hữu cho cá nhân khác và việc thành lập một ILIT. Vì vậy, nếu bạn chết trong vòng ba năm kể từ ngày chuyển giao, toàn bộ số tiền thu được được đưa vào bất động sản của bạn như thể bạn vẫn sở hữu chính sách.

Một quy định khác của IRS sẽ tìm kiếm bất kỳ trường hợp sở hữu nào của người chuyển đổi chính sách. Khi chuyển giao chính sách, chủ sở hữu ban đầu phải mất bất kỳ quyền hợp pháp nào để thay đổi người thụ hưởng, vay mượn chính sách, đầu hàng hoặc hủy chính sách hoặc chọn các lựa chọn thanh toán của người thụ hưởng. Hơn nữa, người đó không phải trả phí bảo hiểm để giữ cho chính sách có hiệu lực. Những hành động này được coi là một phần của quyền sở hữu tài sản và nếu có trong số đó được thực hiện, họ có thể phủ nhận lợi thế về thuế của việc chuyển giao chúng.Tuy nhiên, ngay cả khi việc chuyển giao chính sách đáp ứng tất cả các yêu cầu, một số tài sản được chuyển vẫn có thể bị đánh thuế. Nếu giá trị tiền mặt hiện tại của chính sách vượt mức $ 13,000 thuế quà tặng, thuế quà tặng sẽ được đánh giá và sẽ đến hạn vào thời điểm người mua bảo hiểm gốc chết. Ngày nay, cá nhân không được bảo hiểm theo chính sách bảo hiểm nhân thọ với giá 500.000 đô la Mỹ cho một vài triệu tiền lợi tức chết chóc (ví dụ như các khoản trợ cấp) . Một khi bạn thêm vào giá trị của nhà, tài khoản hưu trí, tiền tiết kiệm và đồ đạc khác, bạn có thể ngạc nhiên bởi quy mô bất động sản của bạn. Nếu bạn có nhiều yếu tố trong nhiều năm tăng trưởng, có thể một số người trong chúng ta đang phải đối mặt với vấn đề thuế bất động sản. Một giải pháp khả thi cho điều này là để tối đa hoá tiềm năng gifting của bạn và để chuyển quyền sở hữu chính sách bất cứ khi nào có thể khi có ít hoặc không có chi phí thuế quà tặng. Miễn là bạn sống thêm ba năm sau khi chuyển đổi, bất động sản của bạn có thể tiết kiệm một khoản thuế đáng kể.