a:

Mặc dù bảo hiểm nhân thọ nói chung là một khoản đầu tư bị cấm đối với các tài khoản hưu trí, những người tham gia vào một kế hoạch hưu trí đủ điều kiện, hoặc QRP, có thể mua các chính sách theo các quy tắc nhất định. Ví dụ, trong kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, đóng góp trở nên "dày dạn" hai năm sau khi đặt cọc hoặc sau 5 năm tham gia kế hoạch, và có thể sử dụng tới 100% số tiền đó để mua bảo hiểm nhân thọ. Nếu một người tham gia chọn mua bất kỳ loại chính sách cuộc sống nào trong một QRP, đóng góp cho phí bảo hiểm được xem là được khấu trừ thuế giống như các khoản đóng góp khác cho kế hoạch. Thông thường, phí bảo hiểm nhân thọ ngoài một QRP được coi là tiền thuế sau thuế và không được khấu trừ.

Tùy thuộc vào loại bảo hiểm nhân thọ đã chọn, một số thuế có thể phải trả trong khi nó thuộc sở hữu của tài khoản đủ điều kiện. Bất kỳ giá trị tiền mặt nào mà chính sách đã được coi là thu nhập cho người tham gia và phải chịu thuế cùng với các khoản thu nhập khác. Tuy nhiên, chi phí bảo hiểm không phải chịu thuế. Do đó, các chính sách bảo hiểm nhân thọ không tích lũy bất kỳ giá trị tiền mặt nào không có ý nghĩa về thuế trong khi thuộc sở hữu của QRP, trong khi đó có thể bị đánh thuế toàn bộ đời sống và các chính sách đời sống phổ biến hoặc biến đổi.

Khi nghỉ hưu, chính sách phải được rút ra hoặc phân phát cho người tham gia. Thuế được xác định theo ba lựa chọn mà người tham gia lựa chọn. Chính sách có thể được rút ra với số tiền thu được gửi vào tài khoản mà không có khoản thuế phải trả, vì tiền trở nên giống hệt với các khoản tiền khác trong tài khoản. Nếu người tham gia chọn có chính sách phân phối bằng hiện vật, thuế thu nhập phải trả trên toàn bộ giá trị của chính sách trừ đi phí bảo hiểm. Cuối cùng, người tham gia có thể mua chính sách mà phải chịu thuế nhưng điều này đòi hỏi một khoản tiền lớn để được thanh toán đầy đủ. Ngoài ra, giao dịch này đôi khi có thể thuộc phạm vi giao dịch bị cấm. Tìm kiếm lời khuyên về thuế thích hợp trước khi đưa ra quyết định.