a:

Chủ sở hữu các kế hoạch hưu trí đủ điều kiện phải từ 59. 5 tuổi trở lên để phân phối thường xuyên từ tài khoản của họ. Các khoản phân phối được thực hiện trước thời hạn đó được gọi là phân phối sớm, và các khoản rút tiền thường phải chịu mức phạt 10%, ngoài thuế thu nhập liên bang. Có một số trường hợp ngoại lệ mà hình phạt không áp dụng.

IRS định nghĩa một kế hoạch hưu bổng đủ tiêu chuẩn là một trong các tài khoản sau: 401 (k), 403 (a) và 403 (b), cũng như 408 (a) và 408 (b), là kế hoạch IRA. Điều quan trọng là phải rõ ràng về loại tài khoản mà sự phân phối sớm bắt nguồn từ, bởi vì các quy tắc này hơi khác với IRA.

-1->

Đối với tất cả các loại tài khoản hưu trí đủ tiêu chuẩn, chủ sở hữu không phải trả bổ sung hình phạt nếu bị khuyết tật vĩnh viễn hoặc nếu họ là những người dự trữ quân đội đủ điều kiện phục vụ nhiệm vụ ít nhất sáu tháng. Các cá nhân cũng không phải trả tiền phạt nếu họ phải trả chi phí y tế được khấu trừ hơn 10% lợi tức gộp được điều chỉnh cho năm đó. Người hưởng lợi nhận tiền từ tài khoản sau khi chủ sở hữu chết không phải trả tiền phạt, ngay cả khi chủ sở hữu chết trước tuổi 59. 5.

Các quy tắc phân phối kế hoạch nghỉ hưu có đủ điều kiện cung cấp nhiều ngoại lệ hơn cho chủ sở hữu IRA. Một người tham gia IRA là người mua nhà lần đầu tiên có thể rút tiền trước tối đa là 10 000 đô la để sử dụng như một khoản thanh toán xuống nhà. Một chủ sở hữu IRA cũng có thể sử dụng khoản thu hồi sớm đối với một số chi phí giáo dục đại học nhất định và phí bảo hiểm y tế mà họ trả khi họ thất nghiệp. Những khoản rút tiền sớm không phải trả tiền này không có sẵn cho chủ sở hữu các kế hoạch 401 (k), 403 (a) và 403 (b).

Khi sử dụng kế hoạch nghỉ hưu sớm đủ điều kiện, chủ tài khoản phải tính toán tác động tài chính hoàn toàn của việc rút vốn. Ngoài việc phải trả tiền phạt khi rút tiền sớm, chủ tài khoản phải nộp thuế thu nhập liên bang cho việc phân phối nếu tài khoản đó được tài trợ bằng tiền trước thuế. Việc phân phối được đánh thuế theo tỷ lệ hiện tại của chủ sở hữu tài khoản, và một khoản thu hồi lớn có thể đặt chủ sở hữu vào một khung thuế cao hơn, tăng mức thuế cho cả phân phối và thu nhập thường xuyên của một cá nhân. Hầu hết các quản trị viên về kế hoạch nghỉ hưu giữ lại 20% từ việc phân phối sớm để đưa vào thuế, có nghĩa là kiểm tra tiền mặt có thể không lớn như chủ sở hữu tài khoản mong đợi. Cuối cùng, tiền rút ra từ tài khoản hưu trí không còn thu được lãi suất, có thể có tác động đáng kể đến tài khoản theo thời gian.

Một lựa chọn khác cho chủ tài khoản đang gặp khó khăn về tài chánh là một khoản vay hưu trí. Khoản vay theo nguyên tắc cho vay và trả nợ không được coi là khoản thu hồi, do đó, nó không phải chịu thuế thu nhập hoặc hình phạt.Các cá nhân hoàn trả tài khoản của mình với lãi suất, làm giảm tác động đến tăng trưởng tài khoản dài hạn.