Không có bất lợi đối với việc miễn thuế: Thuật ngữ có ý nghĩa cụ thể trong luật thuế, luôn thuận lợi. Các chính phủ liên bang, tiểu bang hoặc địa phương tạo ra lợi ích cho những người cụ thể, doanh nghiệp hoặc các thực thể khác trong những tình huống đặc biệt. Bottom line: Những người được hưởng cho họ tiết kiệm thuế.

Ảnh hưởng của việc miễn thuế có thể là một phép trừ khi tính thuế thu nhập, giảm giá trị của tài sản mà được tính thuế bất động sản hoặc hoàn thành từ thuế thu nhập đối với các tổ chức làm tăng lợi ích công cộng như giúp đỡ những người có nhu cầu hoặc cung cấp giáo dục. Dưới đây là các loại khác nhau, bắt đầu với một trong những người nộp thuế được.

Miễn thuế cá nhân

Luật thuế liên bang cho mỗi cá nhân một khoản khấu trừ cơ bản chỉ để trở thành một người nộp thuế nộp hồ sơ khai thuế; nó được gọi là sự miễn trừ cá nhân. Miễn thuế cá nhân là cũ như thuế thu nhập. Miễn thuế cá nhân đầu tiên với số tiền 600 đô la Mỹ được tạo ra trong thời kỳ Nội chiến khi áp dụng thuế thu nhập đầu tiên (thuế thu nhập sau đó được tuyên bố là vi hiến). Sau lần sửa đổi lần thứ 16 của Hiến pháp cho phép thuế thu nhập năm 1913, $ 3 000 đầu tiên của thu nhập cho mỗi người nộp thuế được miễn thuế. Trong những năm qua, số tiền miễn giảm cá nhân đã được tăng theo nhu cầu thu nhập của chính phủ liên bang (ví dụ như tăng lên trong Thế chiến I và Thế chiến II) và giảm xuống khi có thể về tài chính.

Số tiền miễn thuế cho năm 2015 là $ 4,000. Số tiền miễn thuế có thể được điều chỉnh hàng năm bởi IRS vì lạm phát.

Có thể yêu cầu khấu trừ tương tự cho những cá nhân đủ tiêu chuẩn làm người phụ thuộc của người đóng thuế (được gọi là miễn trừ phụ thuộc). Số tiền tương tự ($ 4, 000 vào năm 2015) áp dụng cho mỗi người phụ thuộc. Có hai lớp người phụ thuộc: trẻ đủ điều kiện và người thân đủ tiêu chuẩn. Các bài kiểm tra khác nhau áp dụng cho mỗi lớp.

• Trẻ đủ điều kiện . Điều này bao gồm trẻ em của người nộp thuế dưới 19 tuổi (hoặc dưới 24 tuổi nếu là sinh viên năm thứ hai ít nhất là năm tháng của năm tính thuế), người không cung cấp quá một nửa số tiền hỗ trợ của chính mình.
• Đạt yêu cầu . Điều này bao gồm một thành viên của hộ gia đình người nộp thuế không có thu nhập cao hơn số tiền được miễn; các bài kiểm tra khác áp dụng.

Những người được gọi là những người đóng thuế có thu nhập cao có thể mất một phần hay toàn bộ lợi ích do việc miễn trừ. Tổng số miễn giảm của họ sẽ được loại bỏ khi thu nhập của họ trong năm vượt quá giới hạn quy định.

Có thể được miễn giảm cá nhân và phụ thuộc tương tự cho mục đích thuế thu nhập của tiểu bang. Số lượng miễn giảm khác nhau theo từng tiểu bang.

Miễn thuế tài sản

Nhà nước và / hoặc địa phương có thể cho chủ bất động sản một số miễn giảm thuế của bất động sản nợ trên tài sản của họ.Miễn trừ được thiết kế để khen thưởng hoặc bảo vệ một số lớp chủ nhà nhất định và giảm số tiền thuế trả cho bất động sản. Dưới đây là một số khoản miễn thuế tài sản thông thường:

• Homestead. Miễn trừ này đối với chủ sở hữu nhà là nơi ở chính của họ. Chẳng hạn, ở Florida một khoản miễn giảm nhà ở lên tới 50.000 đô la được áp dụng cho những người sở hữu nhà ở có tên là Florida. Sự miễn trừ này không áp dụng cho những người sở hữu nhà nghỉ mát trong tiểu bang.
• Tuổi và người khuyết tật. Người cao niên và người tàn tật có thể hội đủ điều kiện để được giảm thuế tài sản. Chỉ có tuổi có thể không đủ; một sự thể hiện nhu cầu tài chính cũng có thể là cần thiết. Thuật ngữ "cấp cao" khác với địa phương (ví dụ: tiểu bang Washington đưa ra một miễn trừ bắt đầu từ tuổi 61).
• Dịch vụ công. Cựu chiến binh có thể yêu cầu được miễn thuế tài sản tại một số địa phương; người khuyết tật có thể bị buộc phải phục vụ quân đội. Miễn trừ có thể tiếp tục cho người góa bụa hoặc cha mẹ của các thành viên dịch vụ tàn tật. Một số địa phương đưa ra miễn giảm cho tình nguyện viên (ví dụ: các quận nhất định ở New York cho phép miễn trừ tình nguyện viên cứu hỏa và công nhân cứu thương).

Đây không phải là những miễn trừ duy nhất có thể có. Những người khác có thể xin đổi nhà cũ, lắp đặt các hệ thống năng lượng tái tạo (ví dụ như tấm pin mặt trời) hoặc là người góa bụa. Một số ngoại lệ có thể được giới hạn trong một phần thuế bất động sản (ví dụ: miễn trừ STAR ở New York chỉ áp dụng cho phần thuế của trường học của hóa đơn). Và lấy một khoản miễn giảm không ngăn cản bạn lấy người khác (ví dụ như ở Miami, ai đó được hưởng miễn giảm homestead cũng có thể hội đủ điều kiện để được miễn trừ cho người mù hợp pháp và cựu chiến binh tàn tật.)

Miễn thuế tài sản không phải là tự động. Chủ sở hữu tài sản phải nộp đơn xin và chứng minh đủ điều kiện.

Tổ chức từ thiện, tổ chức phi chính phủ, tổ chức lao động, hiệp hội thương mại, tổ chức tôn giáo và một số tổ chức khác hoạt động với mục đích cụ thể mà

không bao gồm mục tiêu tạo ra lợi nhuận. Luật cho phép các tổ chức này hoạt động mà không có bất kỳ nghĩa vụ thuế thu nhập nào đối với khoản thu nhập mà họ nhận được liên quan đến chức năng miễn thuế của họ (họ phải trả thuế thu nhập tương tự cho nhân viên của họ cũng như bất kỳ hoạt động vì lợi nhuận nào). Tình trạng miễn thuế có nghĩa là các khoản tiền mà họ gây ra không phải là thu nhập mà sẽ bị đánh thuế mà là những khoản đóng góp không bị đánh thuế. Người đóng góp chỉ có thể khấu trừ khoản đóng góp vào các loại hình tổ chức được miễn thuế cụ thể. Ví dụ, các khoản đóng góp cho Hội Chữ thập đỏ (một tổ chức 501 (c) (3)) được khấu trừ, trong khi các khoản chi cho một phòng thương mại (một tổ chức 501 (c) (6)) thì không. Các thực thể này được miễn thuế trạng thái bằng cách đăng ký nó từ IRS. Các quy tắc báo cáo đặc biệt áp dụng cho những người được IRS chấp thuận. (

5 bước để thành lập một tổ chức Phi lợi nhuận phi thuế .) Nếu một thực thể được miễn thuế có thu nhập từ một doanh nghiệp không liên quan đến mục đích được miễn thuế của nó bắt nguồn từ hoạt động mà nó thực hiện thường xuyên phải đóng thuế thu nhập này giống như bất kỳ hoạt động kinh doanh nào khác (gọi là thuế thu nhập doanh nghiệp không liên quan hoặc UBIT).Ví dụ, nếu một trường đại học mở quán bar cà phê mở ra cho công chúng, hoạt động này có thể được xem như là một sự gia tăng UBIT (nếu quán bar cà phê được giới hạn cho sinh viên của trường thì sẽ không phải là vấn đề). Thuế thu nhập doanh nghiệp không liên quan xảy ra vào năm 1954 vì IRS đã nghi ngờ rằng một số công ty vì lợi nhuận hoạt động dưới hình thức là một thực thể được miễn thuế nhưng không thể chứng minh được vụ kiện tại tòa án (trường hợp nổi tiếng nhất là Đại học New York sở hữu trong những năm 1940 của CH Mueller Co. là công ty mì ống lớn nhất vào thời đó).

Điểm mấu chốt

Nó luôn luôn trả tiền để kiểm tra những khoản miễn thuế nào bạn có thể hội đủ điều kiện và sau đó có hành động thích hợp để có được khoản tiết kiệm thuế của bạn. (Để biết thêm các cách khác để tiết kiệm hóa đơn thuế của bạn, hãy đọc

7 Các khoản khấu trừ thuế> .