a:

"Cân bằng", về tài chính, nói chung có nghĩa là "chuyển nhượng. "Để lăn qua một IRA hôn, giả định là người phối ngẫu giữ IRA để được lăn qua là đã chết. Người phối ngẫu còn sống có thể có các khoản tiền đầu tư của tài khoản IRA của người phối ngẫu đã qua đời với IRA của họ, cho dù người đã chết có phải là người được hưởng lợi hay không. Người vợ kế thừa có thể cuộn tất cả số tiền còn lại từ IRA của người chết thành một IRA hiện tại hoặc mới cho bản thân mình. Các quỹ này sau đó được coi như là người vợ / chồng còn sống đã luôn luôn sở hữu chúng.

Một IRA có lợi nếu người phối ngẫu còn sống muốn tiết kiệm tiền trong tình huống hưởng lợi thuế. Nếu việc phân phối tiền không phải là một khoản phân phối tối thiểu bắt buộc và người phối ngẫu còn sống đó được coi là người hưởng lợi, thì việc di chuyển có thể được hoàn thành ngay 60 ngày kể từ khi người phối ngẫu đó chết. Người phối ngẫu còn sống nên biết rằng có những luật và quy định phức tạp liên quan đến kế thừa và IRA rollovers. Người phối ngẫu còn sống nên biết rằng, theo luật, người đó phải bắt đầu nhận phân phối từ tài khoản IRA ở tuổi 70. 5, nhưng cũng sẽ bị phạt vì đã lấy tiền ra trước đó. Người phối ngẫu còn sống không có khả năng mượn từ tài khoản IRA.

Vợ chồng sống sót cũng có thể muốn xem xét việc thay đổi IRA thành Roth IRA sau khi di chuyển; việc rút tiền từ Roth IRA không bị đánh thuế. Gần đây cũng có những thay đổi về quy định đối với IRA, chẳng hạn như một quy tắc mới vào năm 2015 hạn chế việc sử dụng rollovers thường xuyên cho mỗi 12 tháng một lần.