a:

Để sử dụng báo cáo dòng tiền mặt để lập ngân sách, công ty cần kết hợp phần dòng tiền hoạt động trong báo cáo dòng tiền mặt với ngân sách tiền mặt. Ngân sách tiền mặt của công ty và dòng tiền vào hoạt động của báo cáo dòng tiền mặt không giống nhau, nhưng chúng liên quan chặt chẽ và cả hai đều cần thiết để tạo ra một ngân sách toàn diện.

Ngân sách tiền mặt đo lường số tiền mặt sẵn có mà một công ty có để sử dụng để thanh toán chi phí hoạt động ngắn hạn. Tổng ngân sách tiền mặt được xác định bằng số tiền hoạt động mà một công ty đã để lại sau khi đã thanh toán hoá đơn hàng tháng.

Phần dòng tiền chảy vào hoạt động của báo cáo dòng tiền mặt của công ty là thành phần thứ hai tạo ra một ngân sách hiệu quả. Dòng tiền hoạt động của một công ty cung cấp một chỉ dẫn về tất cả các khoản tiền mặt sẵn có được đưa vào công ty từ nhiều nguồn khác nhau. Số tiền phải trả của khách hàng đối với hàng hoá và dịch vụ, các khoản phải thu và hàng hoá và dịch vụ có thể dễ dàng thanh khoản bằng tiền mặt là tất cả các ví dụ về nguồn tiền mặt hoạt động.

Cùng với nhau, ngân sách tiền mặt của công ty và phần dòng tiền vào hoạt động của báo cáo dòng tiền mặt cho thấy một lượng tiền mặt công ty có sẵn để chi tiêu trong một khoảng thời gian cụ thể. Hai kết hợp để cho một công ty biết có bao nhiêu tiền mặt có sẵn cho nó vào cuối mỗi khoảng thời gian, và đó là số tiền tối đa mà nó có thể chi tiêu mà không cần phải vay tiền hoặc tài trợ.

Ngân sách tiền mặt và luồng tiền hoạt động chủ yếu về cơ bản là ngân sách tổng thể của một công ty. Tổng số quỹ hiện có được phân bổ giữa các phòng ban khác nhau hoặc các trung tâm chi phí do nhà quản lý thấy phù hợp nhất.