Người Mỹ sống ở nước ngoài được yêu cầu nộp tờ khai thuế tại Hoa Kỳ trừ khi họ đáp ứng các tiêu chí cụ thể. Một số người nước ngoài cũng có thể phải chịu thuế của Hoa Kỳ, mặc dù họ đã kiếm được mọi penny ở nước ngoài và nộp thuế đầy đủ cho quốc gia mới của họ. May mắn thay, chú Sam đưa ra một số tín dụng thuế cho người nước ngoài, có nghĩa là hầu hết mọi người không nợ bất cứ điều gì.

Ngoại lệ

Nguyên tắc cơ bản là tất cả công dân Hoa Kỳ và người giữ thẻ xanh đều phải nộp tờ khai thuế, ngay cả khi họ không có gì. Các trường hợp ngoại lệ dựa trên thu nhập và tình trạng nộp hồ sơ như dưới đây cho năm thuế 2014:

-> Độc thân 65 tuổi trở lên: $ 11, 700

Chủ hộ gia đình: $ 13, 050

Người chủ hộ 65 tuổi trở lên: $ 14, 600 > Không có vợ / chồng ở cuối năm: $ 3, 950 (không phải là vợ / chồng cũ): $ 16, 350

Người góa bụa đủ tiêu chuẩn 65 tuổi trở lên: $ 17, 550

Một người phối ngẫu 65 tuổi trở lên: $ 21, 500

Cả hai vợ chồng 65 tuổi trở lên: $ 22, 700

Đã lập gia đình nộp riêng: $ 3, 950

Nếu bạn thực hiện ít hơn ngưỡng cho tình huống của mình, bạn không phải nộp bất cứ điều gì ngoại trừ Báo cáo của Ngân hàng nước ngoài và Tài khoản Tài chính (FBAR).

Tín dụng và khấu trừ thuế

Có 99 $ cơ bản loại trừ thu nhập từ nước ngoài của bạn mà đa số những người thường xuyên đủ điều kiện chỉ đơn giản bằng cách sinh sống và làm việc ở nước ngoài. Loại trừ này là mỗi người, nghĩa là một cặp vợ chồng có thể loại trừ tối đa $ 198, 400. IRS Publication 519 có thể giúp bạn xác định tình trạng của bạn nếu bạn không chắc chắn.

AD:

Nếu thu nhập của bạn vượt quá mức loại trừ, có một điều khoản thuế kép áp dụng cho hầu hết các quốc gia. Bạn nhận được đầy đủ tín dụng cho các khoản thuế đã trả ở nước khác để bạn tính toán những gì bạn đã nộp thuế ở nước ngoài, và sau đó chạy một tính toán song song của những gì bạn sẽ nợ nếu bạn đã làm cùng một tiền ở Hoa Kỳ. Nếu sau này kết thúc được nhiều hơn những gì bạn đã trả ở nước ngoài, bạn nợ tiền cho Bác Sam. Nếu không, bạn chỉ cần điền và gửi các giấy tờ nói rằng bạn không nợ bất cứ điều gì.

Việc loại trừ hoặc khấu trừ nhà ở ngoại quốc cho phép bạn khấu trừ chi phí sinh hoạt, như tiền thuê, dịch vụ tiện ích, bảo hiểm và đậu xe dân cư, tối đa 16% ngoại lệ thu nhập nước ngoài, hoặc 15 $ 872 trong năm thuế năm 2014. Không phải mọi thứ được bao gồm. Các khoản thanh toán gốc thế chấp, khoản thanh toán lãi và khoản chi phí cực nhọc như cải thiện nhà ở sang trọng, dịch vụ giúp việc và gói kênh truyền hình không đủ tiêu chuẩn. Xem mẫu IRS 2012 để biết chi tiết.

Thuế Nhà nước

Nó có thể gây ngạc nhiên, nhưng nhà nước cũ của bạn cũng có thể đi kèm với một bàn tay vươn ra ngoài. IRS chỉ xử lý thuế liên bang. Nếu bạn sống ở California, Virginia, South Carolina hoặc tiểu bang khác đánh thuế thu nhập của tiểu bang, bạn có thể phải nộp tờ khai thuế của tiểu bang và có khả năng trả thuế thu nhập cá nhân ngoài thuế liên bang.Vấn đề chính là để chứng minh bạn có "mối quan hệ chặt chẽ" với nhà nước, điều này có thể khá phức tạp trong một số trường hợp. Ví dụ, nếu bạn quyết định thuê căn nhà của mình tại California trong khi dành ba năm ở Vương quốc Anh, Nhà nước Vàng nhấn mạnh bạn vẫn có một chỗ đứng trên sân của mình và đòi hỏi thuế tiểu bang trong ba năm. Bạn nên khôn ngoan để kiểm tra những bước cần thực hiện trước khi rời khỏi để tránh bị trúng yêu cầu thêm thuế từ nhà nước cũ của bạn. Nếu bạn sống trong một tiểu bang không có thuế thu nhập của tiểu bang, bạn không phải trả tiền hoặc nộp bất cứ điều gì.

Trao đổi tiền tệ

Tất cả báo cáo và thanh toán phải được thực hiện bằng đô la Mỹ. Hầu hết mọi người sử dụng tỷ giá hối đoái trung bình năm cho sự đơn giản, nhưng lưu ý rằng IRS cho phép bạn chọn phương pháp. Nếu bạn nhận được khoản tiền lớn, không thường xuyên chứ không phải là khoản thanh toán hàng tháng, bạn nên chạy các con số trước khi chuyển sang các mẫu thuế. Với sự may mắn, ngày thanh toán nước ngoài có thời gian với tỷ giá hối đoái thuận lợi, có khả năng tiết kiệm cho bạn hàng ngàn với một vài phút nghiên cứu.

Mở rộng tự động

Tất cả các nhà xuất bản nước ngoài được gia hạn tự động hai tháng trên tờ khai thuế của họ; lợi tức của người nước ngoài sẽ đến hạn vào ngày 15 tháng 6 thay vì 15 Tháng Tư. Bạn cũng có thể yêu cầu gia hạn thêm bốn tháng, do đó bạn phải nộp cho đến ngày 15 tháng Mười. Tuy nhiên, bất kỳ khoản thuế nào còn nợ vẫn phải nộp vào ngày 15 tháng 4 giống như bạn đã ở tại Hoa Kỳ. Nếu bạn không trả tiền vào ngày đó, bạn sẽ phải trả khoản tiền phạt tương tự như người nộp đơn trong nước.

Người nước ngoài có quốc tịch bị từ chối

Một người Mỹ di chuyển ra nước ngoài thường xuyên có thể đặt câu hỏi về lý do phải tiếp tục nộp hồ sơ và nộp thuế tại Hoa Kỳ, nhưng thậm chí không từ bỏ quốc tịch của mình sẽ khiến bạn không tham gia IRS. Thuế Xuất nhập cảnh khá phức tạp vì các quy tắc đã thay đổi nhiều lần trong những năm gần đây. Có những bộ quy tắc hoàn toàn khác cho những người đã rời khỏi năm 2003, năm 2005 hoặc năm 2009. Xem Mẫu IRS 8854 và Ấn phẩm 519 để biết thêm chi tiết nếu điều này áp dụng cho bạn.

Yêu cầu nộp hồ sơ FBAR

Ngoài việc nộp tờ khai thuế, người nước ngoài cũng phải tiết lộ tài sản nước ngoài của họ. Hạn mức cộng dồn là 10 000 đô la, có nghĩa là một tài khoản ngân hàng nước ngoài với 5 000 đô la và một quỹ tương hỗ với 7 000 đô la đều phải được báo cáo. Nếu tổng tài sản của bạn dưới 10.000 đô la, bạn không phải nộp bất cứ điều gì. Một số trường hợp ngoại lệ được áp dụng, kể cả những người hưởng lợi từ quỹ ủy thác hoặc những người có thẩm quyền ký kết, nhưng không có tài chính trong một tài khoản tài chính nước ngoài. Đối với đa số người nước ngoài, mỗi ngân hàng, tài khoản hưu trí và môi giới của gia đình phải được tiết lộ hàng năm. Nếu không làm như vậy sẽ bị phạt nặng.

Hạn chót nộp FBAR là ngày 30 tháng 6, không có tùy chọn yêu cầu gia hạn. Cũng nên lưu ý rằng Bộ Tài chính không còn chấp nhận các mẫu giấy đã sử dụng trong các năm trước. Tính đến năm 2013, chỉ nhận đơn điện tử được chấp nhận. Ngay cả khi bạn gửi các mẫu đơn với thông tin đầy đủ và trung thực như bạn đã làm trong những năm trước, bạn đã không nộp FBAR cho đến khi chú Sam có liên quan.