Năm 2014, đã có 22 đô la. 1 tỷ USD tài sản được giữ trong tài khoản tiết kiệm sức khoẻ (HSAS), và số liệu cho thấy việc sử dụng các tài khoản này đang tăng lên. Tài khoản tiết kiệm sức khoẻ là một tài khoản IRA bổ sung một chương trình sức khoẻ có thể khấu trừ cao (chủ yếu là một kế hoạch bằng đồng từ trao đổi chính phủ hoặc công ty bảo hiểm tư nhân). Sự sắp xếp này cung cấp cho bạn một cách để có được bảo hiểm y tế với chi phí thấp đồng thời bảo vệ việc tiếp xúc với túi tiền ra khỏi túi của bạn cho các chi phí y tế. Sự sắp xếp có một số lợi thế duy nhất.

Nếu bạn không đủ điều kiện để hưởng Medicare (bạn dưới 65 tuổi) và bạn có một chương trình sức khoẻ có thể khấu trừ cao (HDHP) (nhưng không có chương trình chăm sóc sức khoẻ nào khác), bạn có thể đóng góp vào HSA. Sự đóng góp có thể được thực hiện mỗi năm mà bạn có một HDHP. Giới hạn đóng góp hàng năm do IRS ấn định và thay đổi theo loại bảo hiểm:

Đối với bảo hiểm chỉ tự bảo đảm: $ 3, 350 vào năm 2015 và 2016

Các khoản đóng góp cho gia đình: $ 6, 650 vào năm 2015 và $ 6, 750 vào năm 2016

• Những người ít nhất 55 tuổi có thể thêm 1 000 đô la khác. Như vậy, nếu một cặp vợ chồng, và 56 tương ứng, có bảo hiểm gia đình, giới hạn đóng góp cho năm 2016 là $ 8, 750 ($ 6, 750 + $ 1, 000 + $ 1, 000). (Đối với một cặp vợ chồng để đủ điều kiện cho hai khoản đóng góp bổ sung, mỗi người phải có một tài khoản HSA, hoặc một chương trình tự chọn hoặc một gia đình.)

• Nếu bạn có HDHP vào ngày đầu tiên của tháng 12, bạn có thể đóng góp cả năm (không yêu cầu proration). Do đó, nếu bạn không có bảo hiểm cho 11 tháng đầu tiên trong năm, hoặc bảo hiểm mà bạn có không phải là HDHP, bạn vẫn có thể đóng góp toàn bộ số tiền cho HSA cho loại kế hoạch được đưa ra vào ngày 1 tháng 12. Tuy nhiên , bạn phải tiếp tục bảo hiểm HDHP trong 12 tháng để tránh bị phạt.

Khoản khấu trừ cho phần đóng góp của HSA được lấy từ thu nhập gộp vì vậy không cần phải liệt kê từng phần. Không có giới hạn thu nhập đối với người đóng góp. Các khoản đóng góp trong năm có thể được tính đến ngày hoàn thuế của tờ khai thuế thu nhập liên bang mà họ liên quan. Do đó, thời hạn đóng HSA cho năm 2015 là 18 tháng 4 năm 2016 (ngày 19 tháng 4 năm 2016 đối với những người ở Maine và Massachusetts).

Lưu ý: Nếu chủ nhân của bạn duy trì HDHP và đóng góp cho HSA thay cho bạn, bạn sẽ không bị tính thuế lợi ích này. Khoản thu nhập ngoài thuế này cũng được miễn thuế FICA. HSA do chủ nhân tạo ra mang tính xách tay, do đó, nó là của bạn dù bạn rời công việc. Nếu chủ nhân của bạn đóng góp một phần (ít hơn giới hạn đô la cho loại bảo hiểm của bạn), bạn có thể bù đắp và trừ đóng góp của bạn.

Lợi ích của việc hoãn thu nhập

Các quỹ đóng góp cho HSA được đầu tư vào các loại hình đầu tư khác nhau. Một số tổ chức được chọn để quản lý kế hoạch, có thể là ngân hàng, hiệp hội tín dụng, công ty bảo hiểm, công ty môi giới hoặc công ty quỹ tương hỗ, chọn đầu tư cho các cộng tác viên.Một số quản trị viên, như Vanguard và Wells Fargo

,

cung cấp một menu các lựa chọn đầu tư cho chủ sở hữu tài khoản. Vì vậy, chủ sở hữu tài khoản có thể là bảo thủ hoặc tích cực với sự lựa chọn đầu tư như trình đơn cho phép.

Dù đầu tư được sử dụng, thu nhập tăng trên cơ sở hoãn thuế. Sự trì hoãn thuế cho phép thu nhập được kết hợp mà không có bất kỳ khoản giảm trừ nào đối với các khoản thuế hiện tại. Phân phát không thuế, cũng Bạn có thể rút tiền từ HSA bất cứ lúc nào vì bất kỳ lý do nào. Bạn không phải xin phép; bạn chỉ cần đi phân phối. Nếu phân phối được sử dụng để thanh toán chi phí y tế đủ tiêu chuẩn (những chi phí đó sẽ được khấu trừ nếu bạn đã khấu trừ một khoản khấu trừ y tế cụ thể), toàn bộ số tiền thu hồi được miễn thuế.

Nếu bạn phân phối vì bất kỳ lý do nào khác, việc phân phối phải chịu thuế. Hơn nữa, nếu bạn dưới 65 tuổi, phân phối không đủ tiêu chuẩn này phải chịu mức phạt 20%.

Tiết kiệm hưu trí

Đóng góp vào HSA không có tính năng sử dụng nó-hay-mất-tính như các tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSAs). (Để biết thêm về hai loại kế hoạch, xem

So Sánh Tài Khoản Tiết Kiệm Sức Khoẻ Và Chi Phí Sử Dụng linh hoạt

)

Thay vào đó, nếu bạn khỏe mạnh và không khai thác tài khoản của mình để trả chi phí y tế từ túi tiền (hoặc bất kỳ chi phí nào khác), số tiền trong HSA tiếp tục phát triển trên cơ sở hoãn thuế. Một khi bạn đạt đến độ tuổi 65 - tuổi mà bạn không còn đóng góp vào HSA nữa - ngân quỹ có thể được sử dụng miễn phí cho bất kỳ mục đích gì, mặc dù chúng sẽ bị đánh thuế nếu không được sử dụng để chi trả các chi phí y tế. Không có bản phân phối tối thiểu bắt buộc từ HSA vì có từ IRA. Vì vậy, các quỹ có thể vẫn còn trong tài khoản vô thời hạn. Khi chết, tiền chuyển cho người thụ hưởng được chỉ định, người đó là người mà bạn đặt tên để kế thừa tài khoản: Nếu người thụ hưởng được chỉ định là vợ / chồng còn sống, người đó có thể coi tài khoản đó là của mình (ví dụ: tiếp tục phân phối thuế và phân phát miễn thuế cho các chi phí y tế). Nếu người thụ hưởng chỉ định là người khác, người đó phải khai báo giá trị của tài khoản đó làm thu nhập trong năm chết của chủ sở hữu. Tuy nhiên, nếu người thụ hưởng thanh toán chi phí y tế cho chủ sở hữu trong vòng một năm sau khi chết, những khoản giải ngân này sẽ giảm số tiền chịu thuế cho người hưởng lợi.

Nếu không có người thụ hưởng chỉ định để các khoản tiền chuyển vào tài sản của chủ sở hữu, số dư được báo cáo là thu nhập vào tờ khai thuế thu nhập cuối cùng của chủ sở hữu.

• Tài khoản tiết kiệm sức khoẻ là khoản thuế duy nhất cung cấp lợi ích

• ba

• : khấu trừ trước, hoãn thuế cho thu nhập và miễn phí đối với các khoản phân phối có đủ tiêu chuẩn. Và bất kể mức thu nhập của bạn, họ có thể là giải pháp cho nhu cầu chăm sóc sức khoẻ của bạn. Bạn có thể tìm thêm chi tiết về các quy tắc về thuế đối với HSA trong IRS Publication 969

.

Muốn biết thêm chi tiết, xem Ưu và khuyết điểm của Tài khoản Tiết kiệm Y tế (HSA).