Những người phân phối từ tài khoản hưu trí - dù vì họ đang rời khỏi công việc hay vì những lý do khác - cần phải xử lý việc phân phối rất cẩn thận để ở trong các quy tắc của IRS. Cách chắc chắn nhất để tránh các khoản thuế và các khoản tiền phạt áp dụng cho số tiền đó là chuyển khoản đó sang tài khoản hưu trí đủ điều kiện trong vòng 60 ngày kể từ ngày nhận. (Bạn cũng có thể chuyển tiền thông qua những gì được gọi là chuyển trực tiếp và tránh vấn đề bằng cách không bao giờ nhận được sự phân phối)

AD:

Tuy nhiên, có một số ngoại lệ đối với quy tắc này. Biết được chúng có thể giúp bạn tránh phải trả thuế cho các khoản phân phối đủ điều kiện di chuyển mà không đáp ứng quy tắc 60 ngày và đảm bảo tăng trưởng chậm về khoản tài sản nghỉ hưu của bạn.

Các trường hợp ngoại lệ đối với những người mua nhà lần đầu

Các khoản phân phối chịu thuế lên đến 10 000 đô la từ IRA của bạn không phải chịu thêm 10% thuế (phạt phân phối sớm) nếu chủ sở hữu IRA hoặc một thành viên gia đình đủ điều kiện là người đầu tiên và nếu, trong vòng 120 ngày kể từ ngày nhận được, chủ sở hữu IRA sử dụng số tiền này để thanh toán cho việc mua lại hoặc xây dựng lại chi phí cho chính họ hoặc căn hộ chính của một thành viên trong gia đình hội đủ điều kiện. Nếu số tiền không được sử dụng do hủy bỏ hoặc trì hoãn việc mua hoặc xây dựng nhà ở, số tiền này có thể được chuyển sang IRA trong vòng 120 ngày thay vì 60 ngày thông thường.

- Cá nhân có thể phân phối tài sản phân phối từ IRA hoặc các chương trình hưu trí đủ tiêu chuẩn khác cho một tổ chức tài chính và dự định số tiền đó sẽ được gửi vào tài khoản hưu trí của họ như một khoản đóng góp di chuyển. Đôi khi, do lỗi, số tiền này không được ghi có vào tài khoản hưu trí trong khoảng thời gian 60 ngày. Những lỗi này có thể xảy ra nếu bạn duy trì nhiều tài khoản với tổ chức tài chính của bạn và một đại diện vô tình gửi tiền vào tài khoản sai, chẳng hạn như tài khoản kiểm tra thông thường của bạn.

AD:

Để chắc chắn các hướng dẫn của bạn được tuân thủ, hãy kiểm tra bản kê tài khoản của bạn về tính chính xác và liên hệ ngay với tổ chức tài chính của bạn nếu bạn phát hiện ra bất kỳ lỗi nào. Nếu điều này xảy ra với bạn, bạn sẽ được gia hạn tự động trong khoảng thời gian 60 ngày (theo Mục 3. 03 của Rev Proc 2003-16), đáp ứng tất cả các yêu cầu sau:

Tài sản được chuyển đến tài khoản của bạn trong vòng 60 ngày sau khi bạn nhận được bản phân phối.

Bạn đã làm theo các yêu cầu thủ tục đối với khoản đóng góp di chuyển do tổ chức tài chính của bạn thiết lập.

• Khoản tiền này không được gửi vào tài khoản hưu trí của bạn do lỗi của tổ chức tài chính.
• Tài sản được gửi vào tài khoản hưu trí của bạn trong vòng một năm sau khi bạn nhận được bản phân phối.
• Giao dịch rõ ràng sẽ là một khoản đóng góp hợp lệ nếu tổ chức tài chính thực hiện theo hướng dẫn của bạn tại thời điểm nhận.
• Tự chứng nhận lý do hợp lệ vì bỏ lỡ cửa sổ 60 ngày
• Nếu bạn không đủ điều kiện để xin miễn lệ phí tự động, cuộc sống của bạn sẽ trở nên dễ dàng hơn. Kể từ ngày 24 tháng 8 năm 2016, IRS đã thay đổi các thủ tục đối với những người bỏ lỡ thời hạn và không đủ điều kiện để được miễn lệ phí tự động. Theo một quy định mới gọi là Thủ tục Doanh thu 2016-47, bạn có thể "tự chứng nhận" rằng bạn đủ điều kiện để xin miễn quy tắc 60 ngày vì một trong những lý do sau đây, như trang web của IRS đã ghi nhận:

"( a) Tổ chức tài chính nhận khoản đóng góp hoặc phân bổ mà đóng góp liên quan đến lỗi; a) Tổ chức tài chính bị mất cắp và không bao giờ thu hồi; > (c) phân phối đã được gửi vào và ở trong tài khoản mà người nộp thuế nhầm tưởng là một kế hoạch nghỉ hưu hợp lệ,

(d) nơi cư trú chính của người nộp thuế bị thiệt hại nghiêm trọng,

(e) một thành viên của người nộp thuế gia đình đã chết,

(f) người nộp thuế hoặc thành viên của gia đình người nộp thuế bị ốm nặng,

(g) người nộp thuế bị tống giam,

h) hạn chế do nước ngoài áp đặt

(i) xảy ra lỗi bưu chính,

(j) phân phối đã được thực hiện bởi khoản phí theo § 6331 và thủ tục biên bản của khoản thu đã được trả lại cho người nộp thuế; hoặc

(k) bên gây ra sự phân phối mà liên quan đến việc bị trì hoãn đã trì hoãn cung cấp thông tin rằng kế hoạch nhận hoặc IRA yêu cầu hoàn tất việc di chuyển mặc dù các nỗ lực hợp lý của người nộp thuế để có được thông tin. "

Trước đây, được xem xét cho việc từ bỏ, bạn phải gửi đơn đến IRS cho một quyết định thư riêng (PLR) và thanh toán phí áp dụng, đã tăng từ 500 đô la cho số lần di chuột dưới 50.000 đến 10.000 đô la, bất kể số tiền đó

Đảm bảo báo cáo chính xác

Nếu hủy bỏ hoặc trì hoãn việc mua hoặc xây dựng ngôi nhà thứ nhất là lý do bạn không sử dụng số tiền phân phối trong vòng 120 ngày đối với chi phí nhà lần đầu tiên, bạn đã đủ điều kiện cho tự động từ bỏ trong vòng một năm kể từ ngày phân phối hoặc đơn xin gia hạn IRS của bạn đã được chấp thuận, bạn phải khai báo số tiền ngoại trừ trên tờ khai thuế của bạn là không thể tách rời khỏi khoản thu nhập của bạn và tránh bị phạt. được thực hiện bằng cách bao gồm số tiền trên dòng áp dụng của khai thuế của bạn.

Nếu bạn không thể vượt qua số tiền trong khoảng thời gian 60 ngày và không đủ điều kiện cho những trường hợp ngoại lệ này, bạn phải bao gồm bất kỳ số tiền phải đóng thuế nào của việc phân phối như thu nhập, và nộp thuế áp dụng. "999" The Bottom Line

"Mã thuế rất dài, phức tạp và đôi khi rất khó diễn giải", Kevin Michels, CFP®, kế hoạch tài chính cho Medicus Wealth Planning ở Draper, Utah nói. Tham khảo với chuyên gia thuế của bạn để được hỗ trợ để xác định phần chịu thuế của phân phối của bạn và bao gồm cả số tiền trên tờ khai thuế của bạn.Chuyên gia về thuế hay luật pháp của bạn cũng có thể giúp bạn xác định được tình trạng hội đủ điều kiện miễn trừ và quá trình nộp đơn.

"Một lưu ý thận trọng: Chỉ có một 'rollover 60 ngày' có thể được hoàn thành mỗi 12 tháng một lần hoặc hình phạt và thuế có thể rất khắc nghiệt," David S. Hunter, CFP®, chủ tịch của Horizons Wealth Management ở Asheville, cho biết. , NC Để biết thêm chi tiết, xem

Những sai lầm phổ biến của IRA Rollover.