Quy tắc năm năm chỉ áp dụng khi chủ sở hữu IRA chết trước ngày bắt đầu bắt buộc (RBD). Nếu chủ sở hữu IRA chết sau RBD và không thỏa mãn yêu cầu phân bổ tối thiểu theo yêu cầu (RMD) cho năm chết, người thụ hưởng phải đáp ứng RMD thay cho người đã qua đời. Số tiền phải được tính như thể chủ sở hữu IRA vẫn còn sống; điều này có nghĩa là số tiền phải được tính bằng cách sử dụng bảng sống thống nhất. Số tiền phải được báo cáo dưới danh nghĩa của người quá cố và người thụ hưởng và số nhận dạng thuế của người hưởng lợi.
Tất cả các phân phối tiếp theo phải được tính trên cơ sở không tính lại trong suốt tuổi thọ của người thụ hưởng hoặc tuổi thọ còn lại của người đã chết, tùy theo thời gian nào dài hơn.
Câu hỏi này đã được trả lời bởi Denise Appleby
( Liên hệ Denise )
Tôi là một thanh niên 80 tuổi làm cho việc thanh toán thuế theo yêu cầu phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD). Tôi định chuyển IRA sang Roth IRA và nộp thuế cho tổng RMD. Tôi có thể rút tiền từ Roth vào năm sau khi chuyển đổi không? Trước tiên, tôi hiểu rằng
Mẹ tôi thừa hưởng cha IRA của bố tôi. Khi cô qua đời, tôi nhận được một đơn đăng ký tài khoản liệt kê tôi là người hưởng lợi, cũng như thông báo rằng anh trai tôi và tôi sẽ phải phân phối theo yêu cầu của mẹ tôi. Anh tôi chẳng có nơi nào tìm thấy. Tôi nên làm thế nào để
Nếu anh trai của bạn không thể tìm được, bạn có thể muốn kiểm tra với cơ quan giám sát của IRA và / hoặc cố vấn tài chính để tìm hiểu xem tài liệu kế hoạch IRA có bao gồm bất kỳ điều khoản nào cho tình huống như vậy. Ví dụ, một số tài liệu của IRA nói rằng nếu không thể tìm được người hưởng lợi thì người hưởng lợi đó sẽ được đối xử như thể anh / chị ta không phải là người thụ hưởng IRA.
Nếu chủ sở hữu IRA chết sau khi bắt đầu phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) nhưng người phối ngẫu dưới 70. 5, vợ chồng có thể cuộn qua IRA vào IRA của chính mình và dừng lại RMDs cho đến tuổi 70. 5?
Nếu chủ sở hữu IRA chết sau ngày bắt đầu yêu cầu (RBD) và người thụ hưởng là vợ / chồng của người đó, người thụ hưởng vợ hoặc chồng có thể: Bắt đầu phân phối đến 31 tháng 12 năm sau năm IRA chủ sở hữu chết. Trong trường hợp này, phân phối phải được tính toán sử dụng thời gian còn lại của cuộc sống còn lại của người quá cố hoặc tuổi thọ của người phối ngẫu.