Thành công trong việc xây dựng một danh mục tạo ra sự giàu có đòi hỏi nhiều hơn là chỉ chọn những khoản đầu tư thích hợp. Các nhà đầu tư thông minh cũng quan tâm đến việc lợi nhuận và thiệt hại ảnh hưởng đến lợi nhuận của họ liên quan đến thuế.

Thu hái mất mát thuế có thể là một công cụ hữu ích để quản lý nghĩa vụ thuế ngắn và dài hạn. Kết hợp các quỹ ETF vào chiến lược thu hoạch mất mát đem đến những lợi thế nhất định có thể mang lại nhiều giá trị cho nhà đầu tư. (Để biết thêm thông tin, xem: Một lịch sử ngắn gọn của các quỹ giao dịch .)

Để hiểu được lợi ích của việc thu hái thất thu thuế là gì, trước tiên bạn cần phải hiểu rõ lợi ích đầu tư sẽ bị đánh thuế như thế nào.

Thuế lợi tức liên bang được áp dụng khi bạn bán một tài sản để có lợi nhuận. Tốc độ tăng vốn ngắn hạn sẽ có hiệu lực khi bạn đầu tư chưa đầy một năm. Lợi nhuận ngắn hạn được đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập bình thường, với tỷ lệ tối đa cho các nhà đầu tư có thu nhập cao đứng ở mức 39. 6%.

AD:

Thuế lợi tức vốn dài hạn áp dụng cho các khoản đầu tư đã nắm giữ trong một năm. Đến năm 2015, tỷ lệ này là 0%, 15% hoặc 20%, dựa trên khung thuế của nhà đầu tư cá nhân.

Thu hẹp mất thuế là một chiến lược được thiết kế để cho phép các nhà đầu tư bù đắp những khoản lợi nhuận có tổn thất để giảm thiểu tác động thuế. Việc thu hái mất mát liên quan đến việc bán một tài sản kém hiệu quả và mua lại nó sau khi một cửa sổ 30 ngày trôi qua.

AD:

Trong thời gian chờ đợi, bạn sẽ sử dụng tiền thu được từ bán để mua một khoản đầu tư tương tự. Kết quả thuần là bạn có thể duy trì vị trí tương tự trong danh mục đầu tư của mình trong khi tạo ra một số khoản tiết kiệm thuế bằng cách khấu trừ khoản lỗ của lợi nhuận trong năm.

Quy tắc Rửa Tội Rửa

Quy tắc về bán đồ giặt rửa chỉ ra khi một khoản thuế có thể được thu hoạch. Cụ thể, khi bạn bán một khoản bảo đảm thua lỗ, bạn không thể mua một khoản thanh toán giống hệt nhau để thay thế nó trong vòng 30 ngày trước khi bán và 30 ngày sau khi hoàn tất. Nếu bạn cố gắng đưa số tiền này vào tờ khai thuế, IRS sẽ không cho phép, và bạn sẽ không nhận được bất kỳ khoản lợi tức về thuế nào từ việc bán.

IRS không đưa ra định nghĩa chính xác về những gì cấu thành một bảo mật giống hệt nhau để điều hướng quy tắc này có thể phức tạp. Nói chung, cổ phiếu được chào bán bởi các công ty khác nhau sẽ không thuộc loại này. Có một ngoại lệ, tuy nhiên, nếu bạn đang bán và mua lại cổ phiếu từ cùng một công ty sau khi nó đã được thông qua tổ chức lại.

Các tổn thất thu hoạch bằng ETFs

Tương tự như quỹ tương hỗ, các quỹ giao dịch bao gồm một loạt các chứng khoán, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu và hàng hóa. ETF thường theo dõi một chỉ mục cụ thể, chẳng hạn như chỉ số NASDAQ hoặc Standard and Poor's 500.Sự khác biệt chính giữa các quỹ tương hỗ và các quỹ giao dịch nằm trong thực tế là ETFs đang tích cực giao dịch trên thị trường chứng khoán.

Các quỹ giao dịch cung cấp lợi thế khi tính thuế cho việc thu hái bởi vì họ dễ dàng tránh được các quy tắc bán hàng khi bán chứng khoán. Bởi vì ETF theo dõi một phân đoạn rộng hơn của thị trường, nên có thể sử dụng chúng để chống lại tổn thất mà không cần mạo hiểm vào lãnh thổ giống nhau.

Chẳng hạn, giả sử bạn bán 500 cổ phiếu của một cổ phiếu công nghệ sinh học kém hiệu quả, nhưng bạn muốn duy trì cùng mức độ tiếp xúc với loại tài sản cụ thể đó trong danh mục đầu tư của bạn. Bằng cách sử dụng số tiền thu được từ việc bán để đầu tư vào quỹ ETF để theo dõi ngành công nghệ sinh học lớn hơn, có thể duy trì sự đa dạng của tài sản mà không vi phạm luật bán rửa.

Bạn cũng có thể sử dụng ETFs để thay thế quỹ tương hỗ hoặc các quỹ ETF khác miễn là chúng không giống hệt nhau. Nếu bạn không chắc chắn về một ETF cụ thể nào đó quá giống nhau, bạn có thể xem chỉ mục của nó để được hướng dẫn. Nếu ETF bạn đang bán và ETF bạn đang nghĩ đến việc mua cả theo dõi cùng một chỉ mục, đó là một dấu hiệu cho thấy IRS có thể coi chứng khoán quá giống nhau.

Bên cạnh lợi ích của họ trong thu hoạch mất thuế, ETFs có lợi hơn so với cổ phiếu và quỹ tương hỗ khi nói đến chi phí. Về phí, quỹ giao dịch có xu hướng là một lựa chọn ít tốn kém hơn. Họ cũng có hiệu quả về thuế nói chung vì họ không tạo ra sự phân phối lợi nhuận vốn như thường lệ như các chứng khoán khác. Từ góc độ thuế, sử dụng ETF để thu hoạch lỗ làm việc tốt nhất khi bạn đang cố gắng để tránh lợi nhuận vốn ngắn hạn (xem thêm:

Làm thế nào để Giảm Thuế trên Lợi nhuận ETF)

vì thuế suất cao hơn so với thuế lợi tức dài hạn. Tuy nhiên, có một điều đáng chú ý nếu bạn dự định mua lại cùng một loại chứng khoán vào một ngày sau đó. Làm như vậy sẽ dẫn đến cơ sở thuế thấp hơn và nếu bạn bán chứng khoán ở mức giá cao hơn xuống, lợi nhuận bạn nhận ra sẽ được coi là lợi nhuận chịu thuế.

Điều này cũng đúng nếu ETF bạn mua tăng lên trong khi bạn đang giữ nó. Nếu bạn quyết định bán nó ra và sử dụng tiền để đầu tư vào bảo đảm ban đầu một lần nữa, điều này sẽ tạo ra một sự tăng vốn ngắn hạn. Cuối cùng, bạn sẽ phải hoãn nghĩa vụ thuế thay vì giảm nợ.

Hạn chế khai thác thất thoát thuế

Có một số hướng dẫn nhất định mà các nhà đầu tư phải ghi nhớ khi cố gắng thu hoạch thiệt hại vì mục đích thuế. Thứ nhất, khai thác mất mát thuế chỉ áp dụng cho các tài sản được mua và bán trong một tài khoản chịu thuế. Không thể thu hoạch thua lỗ trong Roth hoặc IRA truyền thống, tạo ra những con đường cho việc đầu tư không phải trả thuế và trả thuế.

Hạn chế thứ hai liên quan đến số tiền thu nhập bình thường có thể được coi là mất mát trong một năm thuế mà không nhận được khoản lợi nhuận từ vốn. Tính đến năm 2015, giới hạn được giới hạn ở mức $ 3, 000 hoặc $ 1, 500 đối với người nộp thuế kết hôn, những người nộp tờ khai thuế riêng.Nếu khoản lỗ vượt quá giới hạn $ 3 000, sự chênh lệch này có thể được chuyển sang năm thuế tiếp theo.

IRS cũng yêu cầu bạn phải bù đắp lại lợi nhuận với cùng một loại thiệt hại trước tiên, i. e. , ngắn hạn để ngắn hạn và dài hạn để lâu dài. Nếu bạn có nhiều thiệt hại hơn lợi nhuận, bạn có thể áp dụng sự khác biệt với lợi ích của một loại khác nhau trong kịch bản đó.

Dòng dưới cùng

Việc thu hất thuế với ETFs có thể là một cách hiệu quả để giảm thiểu hoặc trì hoãn thuế đối với thu nhập từ lãi. Điều quan trọng nhất cần ghi nhớ với chiến lược này là phải tuân thủ đúng luật bán hàng. Các nhà đầu tư phải cẩn thận trong việc lựa chọn các quỹ trao đổi để đảm bảo rằng nỗ lực thu hoạch thất thoát thuế của họ phải trả hết.