a:

Người nộp thuế có thể giảm bớt sự đau đớn trong việc chuẩn bị khai thuế chỉ bằng cách biết các định nghĩa của IRS về các điều khoản quan trọng nhất định có ảnh hưởng lớn đến thu nhập chịu thuế. Một số điều khoản kế toán quan trọng nhất cho người nộp thuế phải biết bao gồm thu nhập gộp, thu nhập gộp đã điều chỉnh và thu nhập gộp đã điều chỉnh được điều chỉnh (MAGI).

Tổng thu nhập

Thu nhập gộp của một cá nhân chỉ đơn giản là tổng thu nhập của người đó, không được miễn thuế, trong suốt một năm nhất định. Tiền lương, tiền lương, hoa hồng và thu nhập từ kinh doanh thu được bao gồm trong tổng thu nhập, và con số này được sử dụng để xác định liệu một cá nhân cần nộp một bản khai thuế hay một người có thể yêu cầu một cá nhân như một người phụ thuộc. Nếu tổng thu nhập ít hơn một số tiền nhất định, việc nộp tờ khai thuế có thể không cần thiết.

-1->

Tổng thu nhập được điều chỉnh

Một số liệu kế toán quan trọng giúp xác định tổng thu nhập chịu thuế của một cá nhân trong một năm nhất định là thu nhập gộp được điều chỉnh. Con số này được xác định bằng cách khấu trừ các khoản điều chỉnh, hoặc khấu trừ ở trên mức từ thu nhập gộp của một cá nhân. Các điều chỉnh có thể bao gồm các khoản đóng góp IRA truyền thống đủ điều kiện để khấu trừ; đóng góp kế hoạch hưu trí đủ điều kiện; thanh toán tiền cấp dưỡng; và tiền lãi trả cho số dư tiền vay của sinh viên. Đối với người tự làm chủ, phí bảo hiểm y tế và một nửa số thuế tự doanh được trả trong năm cũng ảnh hưởng đến thu nhập gộp được điều chỉnh.

Tính tổng thu nhập được điều chỉnh là quan trọng đối với khai thuế của một cá nhân vì nó được sử dụng để xác định một người có đủ tiêu chuẩn khấu trừ bổ sung để giảm thu nhập chịu thuế. Cả hai chế độ thuế của tiểu bang và liên bang yêu cầu tính toán tổng thu nhập được điều chỉnh để hoàn thành đúng để xác định đủ điều kiện khấu trừ.

Thu nhập gộp được điều chỉnh đã được điều chỉnh

Trường hợp hầu hết người đóng thuế lẫn lộn trong việc chuẩn bị khai thuế của họ là quá trình tính thu nhập gộp đã điều chỉnh đã điều chỉnh. Con số này khác với tổng thu nhập điều chỉnh trong đó một số điều chỉnh được thêm vào tổng số. Những điều chỉnh này có thể bao gồm chi phí học phí và các khoản khấu trừ giáo dục, bất kỳ khoản đóng góp nào của IRA hợp lệ, các thiệt hại từ tài sản cho thuê và tiền lãi trả cho khoản vay của sinh viên. Các cá nhân tự kinh doanh cũng cần phải trả lại một nửa số thuế tự doanh cũng được trả. MAGI được sử dụng để xác định liệu những khoản khấu trừ nhất định có được phép, bao gồm cả đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu cá nhân hay không.

Đối với phần lớn các cá nhân, thu nhập gộp và MAGI tương đối giống nhau; tuy nhiên, cả hai phải được tính để xác định tổng thu nhập chịu thuế cho bất kỳ năm nào.Bất kể một cá nhân nhận W-2 hay tự làm chủ, sự hiểu biết về sự khác biệt giữa thu nhập gộp, lợi tức gộp đã được điều chỉnh và MAGI là một khía cạnh cần thiết của việc khai thuế đúng. Phần lớn các chương trình phần mềm chuẩn bị thuế thực hiện các phép tính này đằng sau hậu trường, nhưng các cá nhân có thể ước tính chính xác hơn tổng số thuế cho năm khi họ hiểu về những điều khoản thu nhập này.