Hiểu được giới hạn đóng góp và các vấn đề thuế ảnh hưởng đến kế hoạch nghỉ hưu của bạn có thể giúp bạn không chỉ tránh những sai lầm tốn kém mà còn tận dụng lợi ích hiện có. Trong hầu hết các trường hợp, cá nhân được khuyên nên tham vấn với một chuyên gia thuế có thẩm quyền để xác định các lợi ích có thể áp dụng cho các tình huống cụ thể của họ. Ở đây chúng tôi giải quyết các câu hỏi thường gặp do các chủ doanh nghiệp yêu cầu và những người điều hành kế hoạch nghỉ hưu do người chủ lao động tài trợ, cũng như các câu hỏi liên quan đến người đóng thuế cá nhân. Hãy nhớ rằng, tuy nhiên, để tham khảo ý kiến ​​với chuyên gia thuế của bạn nếu bạn cần hỗ trợ chuyên môn hơn.

- Câu hỏi

:
Tôi làm việc cho một công ty cung cấp kế hoạch 401 (k) mà tôi tham gia. Nhưng tôi cũng cung cấp các dịch vụ tư vấn ở bên cạnh. Tôi có thể lập kế hoạch nghỉ hưu cho kinh doanh tư vấn của tôi không, và nếu có, đóng góp cho kế hoạch này ảnh hưởng như thế nào khi tôi tham gia vào kế hoạch nghỉ hưu của tôi? Trả lời
:

Bạn có thể lập kế hoạch nghỉ hưu cho doanh nghiệp của bạn nếu sự liên hệ duy nhất với chủ nhân của bạn là bạn làm việc cho công ty và không có quyền sở hữu trong công ty. Với một ngoại lệ, đóng góp cho kế hoạch được thiết lập cho doanh nghiệp tư vấn của bạn không bị ảnh hưởng bởi đóng góp cho kế hoạch 401 (k) của cơ sở của bạn. Trường hợp ngoại lệ áp dụng cho đóng góp trả lương.

AD:

Hạn mức đóng góp trả lương áp dụng trên cơ sở cá nhân (mỗi người), chứ không phải trên cơ sở mỗi kế hoạch. Điều này có nghĩa là bất kể số kế hoạch mà bạn tham gia, bạn

không thể

đóng góp cho khoản đóng góp hơn $ 17, 500. Nếu bạn ít nhất 50 tuổi vào cuối năm, bạn có thể bắt kịp Nếu bạn đã đủ 35 tuổi và từ bỏ khoản 5.000 Đô la Mỹ cho kế hoạch 401 (k) do chủ nhân của bạn bảo trợ cho năm 2013. Bạn có thể hoãn không quá 12.500 đô la $ 17, 500 - $ 5,000) cho kế hoạch bạn áp dụng cho doanh nghiệp của bạn nếu nó có tính năng trả lương.

AD:

Các quy tắc cho những gì được gọi là số tiền bổ sung hàng năm là khác nhau, vì chúng áp dụng trên cơ sở mỗi người sử dụng lao động. Quy tắc bổ sung hàng năm giới hạn đóng góp của người tham gia theo kế hoạch đóng góp đã xác định lên 100% mức bồi thường của người tham gia hoặc 51.000 đô la Mỹ, tùy theo điều kiện nào thấp hơn. Hạn mức $ 51,000 được áp dụng cho năm thuế 2013, nhưng giới hạn được lập chỉ mục cho lạm phát với mức tăng thêm là $ 1 000. IRS sẽ gửi thông báo vào quý cuối năm cho biết giới hạn này sẽ tăng lên trong năm tới. Khoản $ 51,000 này bao gồm các đóng góp trả lương và đóng góp của chủ lao động như chia sẻ lợi nhuận và đóng góp phù hợp. Vì giới hạn bổ sung hàng năm áp dụng cho mỗi người sử dụng lao động, và kinh doanh tư vấn của bạn là một người sử dụng lao động riêng biệt từ công ty mà bạn thường xuyên làm việc, bạn có thể đóng góp tới 51.000 đô la cho mỗi kế hoạch.Ví dụ:

Nói rằng bạn kiếm được 250.000 đô la từ người sử dụng lao động và kế hoạch 401 (k) của chủ nhân của bạn sẽ bao gồm lợi nhuận -sharing tính năng, đó là một loại đóng góp được xác định. Bạn có thể nhận được tối đa $ 51,000 cho năm 2012 tới kế hoạch 401 (k) của bạn / chia sẻ lợi nhuận, có thể bao gồm khoản đóng góp trả lương và đóng góp của chủ lao động, chẳng hạn như chia sẻ lợi nhuận và đóng góp phù hợp.

Ngoài ra, vì các quy tắc cho số tiền cộng năm áp dụng riêng cho mỗi kế hoạch, khoản đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu mà bạn áp dụng cho doanh nghiệp của bạn có thể lên đến 51.000 đô la, làm cho giới hạn đóng góp tổng cộng của bạn là 102.000 đô la Mỹ cộng với thêm $ 5, 500 nếu bạn đến tuổi 50 vào cuối năm 2013. Hãy nhớ rằng đóng góp của

người sử dụng lao động , chẳng hạn như chia sẻ lợi nhuận, vào kế hoạch bạn áp dụng cho doanh nghiệp của bạn được giới hạn ở 25% Tiền lương W-2 tự trả cho mình nếu doanh nghiệp của bạn được thành lập, hoặc 20% lợi nhuận ròng đã sửa đổi của bạn nếu doanh nghiệp của bạn là doanh nghiệp tư nhân hay công ty hợp danh, cộng với đóng góp trả lương. Ngoài ra, tổng số tiền lương của chủ lao động và tiền đóng góp vào kế hoạch bạn áp dụng cho doanh nghiệp của bạn không được vượt quá 100% khoản bồi thường mà bạn nhận được từ doanh nghiệp của bạn. Các quy tắc về giới hạn đóng góp cho nhiều kế hoạch cho nhiều doanh nghiệp là khác nhau nếu doanh nghiệp có quyền sở hữu chung hoặc liên kết. Trong trường hợp đó, cá nhân phải tham khảo ý kiến ​​của một chuyên gia thuế có thẩm quyền hoặc quản lý kế hoạch để xác định các quy tắc áp dụng.

Làm lương-hoãn đóng góp cho hai kế hoạch
Câu hỏi

: Nếu tôi tham gia vào hai kế hoạch do nhà tài trợ bảo trợ, tôi có thể đóng góp tiền lương-trì hoãn cho cả hai? Trả lời

:

Có. Tuy nhiên, đóng góp trả lương thường được giới hạn trong một tổng số tiền duy nhất cho năm. Ví dụ: đối với năm thuế năm 2013, bạn có thể đóng góp tiền lương-hoãn lại lên đến $ 17,500 cộng thêm khoản tiền bắt kịp là $ 5, 500 nếu bạn đạt đến độ tuổi 50 trước ngày 31 tháng 12 năm 2013. Số tiền này có thể được chia cho nhiều năm kế hoạch nghỉ hưu mà bạn tham gia, cung cấp tổng số tiền đóng góp của bạn đóng góp cho tất cả các kế hoạch không vượt quá $ 17, 500 cộng với catch-up.
Một trường hợp ngoại lệ áp dụng cho các khoản trì hoãn được thực hiện tới 457 kế hoạch vì các khoản tiền đó không được xếp vào loại tiền thưởng do Bộ luật Doanh thu Nội địa. Như vậy, nếu bạn tham gia vào kế hoạch 403 (b) hoặc 401 (k) và bạn cũng tham gia vào kế hoạch 457 (b) của chính phủ, bạn có thể hoãn $ 17, 500 cộng với thu nhập lên 401 (k) hoặc 403 ( b) kế hoạch, và số tiền tương đương với kế hoạch 457 (b), với điều kiện các khoản đóng góp tổng hợp của bạn cho một trong hai kế hoạch không vượt quá 100% khoản tiền bồi thường nhận được từ người sử dụng lao động tài trợ cho kế hoạch. Ví dụ, khoản đóng góp tổng hợp của bạn cho khoản 403 (b) không được vượt quá 100% khoản tiền bồi thường mà bạn nhận được từ chủ nhân duy trì kế hoạch 403 (b). Gia hạn thời hạn đóng góp của IRA
Câu hỏi

: Tôi đã nộp đơn xin gia hạn nộp tờ khai thuế lợi tức trước ngày 15 tháng 8 năm 2013.Tôi có thể đóng góp IRA 2012 vào ngày 15 tháng 8 năm 2013?
Trả lời

:

Không. Thời hạn nộp thuế không áp dụng cho đóng góp của IRA. Đóng góp IRA của bạn phải được lập theo ngày đến hạn nộp thuế của bạn, không bao gồm phần mở rộng.
Hạn chót để đánh giá lại các đóng góp của IRA Câu hỏi
: Tôi đã đóng góp 3, 000 đô la cho IRA truyền thống cho năm thuế gần nhất. Gần đây tôi đã gặp người kế hoạch tài chính của mình, người đã giải thích rằng tôi đủ điều kiện nhận khoản đóng góp của Roth IRA trong năm qua và rằng sẽ có ích hơn nếu điều trị khoản tiền như là khoản đóng góp của Roth IRA. Vì tôi đã nộp tờ khai thuế vào ngày 15 tháng 4 nên tôi có thể thay đổi khoản đóng góp cho khoản đóng góp Roth vào tháng 7 không?

Trả lời :
Có. Kể từ khi bạn nộp tờ khai thuế của mình vào ngày đáo hạn, bạn sẽ được gia hạn 6 tháng một cách tự động để đánh dấu lại đóng góp của IRA năm ngoái. Điều này có nghĩa là nhân viên IRA của bạn phải nhận được hướng dẫn của bạn để đánh dấu lại vào ngày 15 tháng 10 của năm hiện tại. Hãy chắc chắn kiểm tra với người chăm sóc để xác định yêu cầu tài liệu thích hợp. (Để có thêm thông tin chi tiết, xem

Đánh dấu lại
Đóng góp của IRA hoặc Roth Chuyển đổi .)

Vì bạn đã nộp bản khai thuế năm vừa qua và không bao gồm việc tái phân tích, bạn phải nộp tờ khai thuế sửa đổi (IRS Form 1040X). Thông thường, Mẫu đơn 1040X phải được nộp trong vòng ba năm sau ngày bạn nộp đơn khai thuế ban đầu hoặc trong vòng hai năm kể từ ngày bạn nộp thuế thu nhập, bất kể thời điểm nào sau đó. Nếu bạn nộp tờ khai thuế sớm, vẫn bị coi là đã được nộp theo ngày đến hạn nộp thuế của bạn. Bạn nên kiểm tra với chuyên gia thuế hoặc cơ quan nộp thuế của tiểu bang để xác định xem bạn có cần nộp bản khai thuế của tiểu bang được sửa đổi hay không. Kết luận
Chúng tôi hy vọng bạn tìm thấy những câu hỏi và câu trả lời hữu ích. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng thông tin ở trên chỉ đưa ra các hướng dẫn tổng quát và không nên dùng như lời khuyên về thuế, tư vấn pháp luật, các dịch vụ lập kế hoạch tài chính hoặc các dịch vụ quy hoạch bất động sản.