Không bao giờ vui khi mất tiền trong đầu tư, nhưng tuyên bố một khoản lỗ về khoản hoàn thuế của bạn có thể là giải thưởng an ủi hiệu quả trong nhiều trường hợp. Các tổn thất vốn có ảnh hưởng rất ít đến thu nhập kiếm được trong các năm thuế tiếp theo, nhưng chúng có thể được áp dụng đầy đủ cho lợi nhuận vốn trong tương lai. Các nhà đầu tư hiểu luật thua lỗ thường có thể đưa ra các khoản khấu trừ hữu ích với một vài chiến lược đơn giản.

AD:

Khái niệm cơ bản
Sự mất mát vốn, tất nhiên, ngược lại với sự tăng vốn. Khi một khoản bảo đảm hoặc đầu tư được bán với giá thấp hơn giá mua ban đầu, thì số tiền chênh lệch được coi là lỗ vốn. Đối với mục đích thuế, tổn thất vốn chỉ được báo cáo đối với các mặt hàng nhằm tăng giá trị. Chúng không áp dụng cho các vật dụng được sử dụng cho mục đích cá nhân như xe ô tô (mặc dù việc bán xe hơi với lợi nhuận vẫn được coi là thu nhập chịu thuế).

AD:

Các quy định về thuế
Các khoản lỗ về vốn được báo cáo như các khoản khấu trừ vào khoản hoàn thuế của nhà đầu tư, cũng giống như lợi nhuận thu được phải được báo cáo là thu nhập. Không giống như tăng vốn, tổn thất vốn có thể được chia thành ba loại. Các tổn thất đã thực hiện xảy ra khi bán tài sản hoặc đầu tư thực tế, trong khi các khoản lỗ chưa thực hiện không báo cáo.

Ví dụ
Nhà đầu tư mua cổ phiếu ở mức 50 USD / cổ phiếu trong tháng 5. Vào tháng 8, giá cổ phiếu đã giảm xuống còn 30 USD. Nhà đầu tư có lỗ chưa thực hiện là 20 đô la mỗi cổ phần. Ông giữ cho cổ phiếu cho đến năm sau, và giá lên đến $ 45 mỗi cổ phần. Anh ta bán cổ phiếu tại thời điểm đó và nhận ra khoản lỗ 5 đô la Mỹ mỗi cổ phần. Anh ta chỉ có thể báo cáo sự mất mát đó trong năm bán hàng; ông không thể báo cáo lỗ chưa thực hiện từ năm trước.

AD:

Loại thứ ba là lợi ích có thể nhận ra. Mặc dù tất cả các khoản lợi nhuận vốn thực hiện trong một năm nhất định phải được báo cáo cho năm đó, trong một số trường hợp, có một số giới hạn về số tiền thiệt hại vốn có thể được tuyên bố trong một năm nhất định. Trong khi bất kỳ thiệt hại nào cũng có thể được tính cho bất kỳ khoản tăng vốn nào được thực hiện trong cùng một năm tính thuế thì chỉ có thể khấu trừ 3 nghìn đô la cho khoản thu nhập thu được hoặc các khoản thu nhập khác trong một năm nhất định.

Ví dụ
Frank nhận ra mức tăng vốn là 10 000 đô la vào năm 2013. Anh ta cũng nhận ra khoản lỗ 30 000 đô la. Anh ta sẽ có thể kiếm được 10 000 đô la Mỹ để thua lỗ của mình, nhưng chỉ có thể khấu trừ một khoản thêm $ 3, 000 tổn thất so với thu nhập khác của ông cho năm đó. Anh ta có thể khấu trừ số tiền còn lại là 17.000 đô la bị mất trong gia tăng $ 3,000 mỗi năm từ đó cho đến khi toàn bộ số tiền đã được khấu trừ. Tuy nhiên, nếu anh ta nhận ra mức tăng vốn trong một năm tới trước khi anh ta đã cạn kiệt số tiền này, sau đó anh ta có thể khấu trừ khoản lỗ còn lại với lợi nhuận.Do đó, nếu anh ta khấu trừ $ 3, 000 khoản lỗ trong hai năm tiếp theo và sau đó nhận khoản lợi 20.000 đô la Mỹ, anh ta có thể khấu trừ khoản lỗ còn lại là 11.000 đô la Mỹ so với khoản lợi tức đó, để lại khoản lợi tức $ 9,000. > Sự dài và ngắn của nó

Lỗ vốn làm gương tăng vốn trong thời gian nắm giữ. Một tài sản hoặc khoản đầu tư được giữ cho một năm hoặc ít hơn, và bán bị lỗ, sẽ tạo ra một khoản lỗ ngắn hạn. Việc bán bất kỳ tài sản nào được giữ trong hơn một năm vào ngày, và bán bị lỗ, sẽ gây ra một khoản lỗ dài hạn. Khi lợi nhuận và lỗ vốn được báo cáo trên tờ khai thuế, người nộp thuế trước tiên phải phân loại tất cả các khoản lợi tức và lỗ trong thời gian dài và ngắn hạn, và tổng hợp tổng số tiền cho mỗi loại trong bốn loại. Sau đó, lợi nhuận và lỗ hổng dài hạn được tính vào nhau, và tương tự như vậy được thực hiện đối với các khoản lãi và lỗ ngắn hạn. Lãi hoặc lỗ thuần thuần được tính trên lợi nhuận ròng ngắn hạn hoặc lỗ. Số tiền ròng cuối cùng này được báo cáo trên Mẫu 1040.
Ví dụ

Frank có những lợi ích và lỗ hao sau đây trong giao dịch chứng khoán trong năm:
Lợi nhuận ngắn hạn - $ 6,000
Dài hạn Lợi nhuận ngắn hạn - $ 4, 000
Các khoản lỗ ngắn hạn - $ 2, 000
Các khoản lỗ dài hạn - $ 5, 000
Lãi / (lỗ) ngắn hạn $ 2, 000 ST lỗ)
Lãi / lỗ thuần dài hạn - $ 1, 000 LT thua lỗ ($ 4, 000 LT tăng - $ 5, 000 LT mất)
Lãi / lỗ ròng cuối cùng - $ 3, 000 ngắn hạn Một lần nữa, Frank chỉ có thể khấu trừ $ 3,000 khoản lỗ ròng ngắn hạn hoặc dài hạn cuối cùng đối với các loại thu nhập khác trong năm đó và phải chuyển tiếp bất kỳ khoản tiền còn lại nào cân đối.
Báo cáo thuế

Một mẫu thuế mới đã được giới thiệu gần đây. Mẫu này cung cấp nhiều thông tin chi tiết hơn cho IRS để so sánh thông tin về lợi tức và tổn thất với báo cáo của các công ty môi giới và các công ty đầu tư. Mẫu 8949 hiện được sử dụng để báo cáo lợi nhuận ròng và số lỗ ròng, và số ròng cuối cùng từ mẫu đó được chuyển sang Kế hoạch D mới sửa đổi và sau đó là đến năm 1040.

Các chiến lược mất vốn
Mặc dù các nhà đầu tư mới làm quen thường hoảng sợ khi các nhà đầu tư có kinh nghiệm hiểu luật về thuế đã nhanh chóng thanh lý những người thua cuộc của họ, ít nhất là trong một thời gian ngắn, để tạo ra thiệt hại về vốn. Các nhà đầu tư thông minh cũng biết rằng tổn thất vốn có thể tiết kiệm được nhiều tiền hơn trong một số trường hợp hơn các nhà đầu tư khác. Các khoản lỗ vốn được sử dụng để bù đắp lợi nhuận vốn dài hạn sẽ không cứu được người nộp thuế nhiều tiền như những thiệt hại bù đắp lợi nhuận ngắn hạn hoặc thu nhập thông thường khác. Những người đóng thuế giàu có bây giờ sẽ thấy những khoản lỗ về vốn có giá trị hơn bao giờ hết bởi vì sự gia tăng lãi suất tăng vốn đối với những người ở trong hai cặp trên cùng.

Quy tắc Bán Rửa
Các nhà đầu tư thanh lý các vị trí bị mất của mình phải đợi ít nhất 31 ngày sau ngày bán trước khi mua lại cùng một khoản bảo đảm nếu họ muốn khấu trừ khoản lỗ trên tờ khai thuế của họ. Nếu họ mua lại trước thời điểm đó, sự mất mát sẽ không được phép theo quy tắc bán hàng của IRS.Quy tắc này có thể làm cho người nắm giữ chứng khoán biến động không thực hiện được chiến lược này bởi vì giá chứng khoán có thể tăng trở lại đáng kể trước khi thời hạn đã được đáp ứng.

Tuy nhiên, trong một số trường hợp, có nhiều cách để phá vỡ quy tắc bán hàng rong. Các nhà đầu tư đã hiểu biết sẽ thường xuyên thay thế việc mất chứng khoán với các lựa chọn thay thế tương tự hoặc có triển vọng hơn mà vẫn đạt được các mục tiêu đầu tư của họ. Ví dụ, một nhà đầu tư nắm giữ cổ phiếu công nghệ sinh học đã lật đổ có thể thanh lý việc nắm giữ này và mua một ETF đầu tư vào lĩnh vực này để thay thế. Quỹ này cung cấp đa dạng hóa ngành công nghệ sinh học với cùng mức độ thanh khoản như cổ phiếu. Hơn nữa, nhà đầu tư có thể mua quỹ ngay lập tức, bởi vì nó là một bảo đảm khác với cổ phiếu và có một biểu tượng mã hiệu khác. Chiến lược này do đó được miễn trừ khỏi quy tắc bán hàng vì nó chỉ áp dụng cho bán và mua các chứng khoán giống hệt nhau.
Dòng dưới cùng

Sự mất mát vốn làm cho các nhà đầu tư có thể thu hồi ít nhất một phần thiệt hại của họ trên tờ khai thuế bằng cách bù đắp lợi nhuận từ vốn và các hình thức thu nhập khác. Để biết thêm thông tin về tổn thất vốn, hãy tải các hướng dẫn của Bảng D từ trang web IRS tại www. irs. gov hoặc tham khảo ý kiến ​​cố vấn tài chính của bạn.