Đến cuối năm, bạn nên xem xét các tài khoản chịu thuế của khách hàng của bạn vì bất kỳ thiệt hại về vốn nào. Đây không phải là tự động để nói rằng tất cả các thiệt hại phải được thực hiện một cách mù quáng, nhưng những tổn thất này có thể là công cụ lập kế hoạch để quản lý danh mục đầu tư của khách hàng và tình hình tài chính và thuế của họ.

Tổng lợi nhuận và lỗ

Bạn luôn luôn nên theo dõi thu nhập và lợi tức chịu thuế của khách hàng như cổ phiếu cá nhân, quỹ giao dịch chứng khoán (ETFs) và quỹ tương hỗ. Tiếp theo xác định những lợi ích và mất mát là dài hạn và ngắn hạn vì có các quy tắc về kết hợp chúng và mang những khoản lỗ không sử dụng sang những năm tiếp theo. Trong quá trình này, đừng quên bất kỳ khoản phân bổ lợi tức vốn từ quỹ tương hỗ hoặc quỹ ETF. Thông thường, bạn có thể vào trang web của công ty để có được ước tính về các khoản phân bổ lợi nhuận vốn cuối năm. (Để biết thêm thông tin, hãy xem: 5 Khái niệm về Thuế Tối đa mà Khách hàng phải đối mặt .)

Phù hợp với tăng và lỗ

Tăng thêm lợi ích vốn dài hạn của khách hàng và phù hợp với bất kỳ tổn thất vốn dài hạn nào. Tương tự như vậy với các khoản lãi và lỗ vốn ngắn hạn. Nếu kết quả thuần là tích cực đối với lợi nhuận dài hạn và lợi nhuận ngắn hạn thì khách hàng sẽ phải nộp thuế theo từng tỷ lệ lợi tức lâu dài thích hợp và thuế suất thuế thu nhập bình thường cho lợi nhuận ngắn hạn. Các hoán vị khác của quá trình đối sánh này cho phép tổn thất một loại hoặc loại kia được sử dụng để bù đắp các lợi ích của một trong hai loại.

Trong trường hợp tổn thất vốn vượt quá lợi nhuận vốn trong một năm nhất định, có thể sử dụng tới 3 000 đô la Mỹ những khoản lỗ vượt trội này để bù đắp các khoản thu nhập khác. Bất kỳ lợi ích vượt quá trên và trên mức đó có thể được chuyển sang và sử dụng trong những năm tiếp theo.

Thuế Thu Nhập Vốn

Các khoản đầu tư nắm giữ ít nhất là một năm và ngày được đánh thuế với lãi suất lợi nhuận dài hạn ưu đãi khi bán. Các mức giá này có thể thấp tới 15% và có thể lên đến 20% dựa trên khung thuế của khách hàng của bạn. Ngoài ra, các khách hàng có thu nhập cao hơn sẽ phải chịu phụ thu thuế 3,8% cho Medicare đối với thu nhập từ vốn. Trong năm 2016, quy định này chỉ áp dụng đối với những người nộp đơn có thu nhập gộp được điều chỉnh (MAGI) từ $ 200,000 trở lên và đối với các cặp vợ chồng nộp chung với MAGI $ 250,000 trở lên. Đối với những người nằm trong khung thuế thu nhập cận biên 10% -15% không có thuế lợi tức về vốn. (Để biết thêm thông tin, xem:

Các mẹo Thuế cho Cố vấn Tài chính .) Lợi nhuận từ vốn ngắn hạn được đánh thuế thu nhập như là thu nhập thông thường và đối với nhiều khách hàng, tỷ lệ này sẽ cao hơn đáng kể so với lãi suất vốn vay dài hạn ưu đãi.

Chiến lược Đầu tư

Thu hẹp thuế là một chiến lược đầu tư, việc nhận ra thiệt hại để tiết kiệm một chút thuế không phải là một kết thúc cho chính nó. Điều đó nói rằng, sử dụng các thiệt hại về thuế trong quá trình duy trì và theo dõi các hoạt động bình thường của danh mục như tái cân bằng có ý nghĩa.Ví dụ: nếu khách hàng của bạn bị mất khoản đầu tư thuộc loại tài sản mà họ cần bán bất kỳ tài sản nào đó, đây là tình huống lý tưởng. Đơn giản chỉ cần bán cổ phần và sử dụng số tiền thu được để mua các khoản đầu tư khác trong những lĩnh vực cần phải tăng lên để mang lại danh mục tổng thể của họ trở lại.

Thật không may, mọi thứ không phải lúc nào cũng đơn giản. Trong khi nhìn vào danh mục đầu tư của khách hàng của bạn có thể có tổn thất đầu tư chưa thực hiện mà không nhất thiết phải cho vay để tái cân bằng. Có một vài lựa chọn ở đây. Một là bán tài sản để nhận ra sự mất mát và mua cái gì khác trong cùng loại tài sản đó để giữ phân bổ tài sản của khách hàng theo nguyên tắc. Ví dụ, nếu khách hàng nhận ra sự mất mát của họ trong một quỹ đầu tư mũ lớn tích cực quản lý, họ có thể mua cổ phiếu của một quỹ chỉ số S & P 500 để giữ tiền phân bổ cho loại tài sản này.

Quy tắc Bán Rửa

Khi thu hoạch thua lỗ về thuế cho khách hàng, hãy cẩn thận với các quy tắc về bán đồ giặt. Các quy tắc này chỉ ra rằng nhà đầu tư không được mua cổ phần của cùng một cổ phần hoặc một cổ phần giống hệt nhau trong 30 ngày trước và sau khi bán. Vi phạm các quy tắc này sẽ làm mất hiệu lực khả năng khấu trừ khoản lỗ. Phần giữ một phần cơ bản giống nhau có thể được giải thích. Một ví dụ rõ ràng là bán một quỹ S & P 500 từ Vanguard thua lỗ, chỉ để mua một khoản từ Fidelity Investments trong giai đoạn này. Các nhà tư vấn có thể nhận được PR tốt trong mùa thuế

.

Điều này mở rộng đến các tài khoản khác. Nếu vi phạm sẽ bán quỹ S & P 500 trong tài khoản chịu thuế của khách hàng và sau đó mua nó trong IRA của họ trong khung thời gian 61 ngày. Phân phối Quỹ Tín dụng Khi thực hiện các tính toán này, đừng quên tính vào bất kỳ sự phân phối lợi nhuận vốn nào từ các quỹ tương hỗ và ETFs được giữ trong các tài khoản chịu thuế.

Dòng dưới cùng

Việc thu hoạch mất thuế đối với những khách hàng có thu nhập chịu thuế có thể là một cách tốt để sử dụng tổn thất đầu tư để giảm thuế của họ. Điều này có ý nghĩa nhất nếu được thực hiện trong bối cảnh quản lý chiến lược đầu tư của khách hàng, chẳng hạn như một phần của quá trình tái cân bằng. Mặc dù việc thu hái thất thu thuế thường là một trọng tâm của kế hoạch cuối năm, chiến lược này có thể và nên được sử dụng trong suốt cả năm. (Để biết thêm thông tin, xem:

Trình bày khách hàng của bạn với đánh giá cuối năm

.)