a:

Trong khi từ chối món quà có vẻ hơi ngớ ngẩn với nhiều người, có một vài lý do tốt khiến một cá nhân có thể muốn làm như vậy. Giả sử bạn thừa hưởng 500 đô la IRA và 500 đô la CD từ người anh đã chết. Nếu tài khoản IRA đưa toàn bộ bất động sản của bạn vượt quá số tiền loại trừ thuế bất động sản, bạn có thể muốn xem xét "tuyên bố phủ nhận đủ điều kiện" và để IRA thông qua ngay cho những người hưởng lợi tiềm tàng. Người kế thừa cũng có thể muốn từ chối chấp nhận món quà do các khoản thuế trong tương lai mà họ có thể phải chịu từ sở hữu tài sản như thuế tài sản trên đất thô hoặc bất động sản.

-1->

Để có thể là "tuyên bố phủ nhận có đủ tư cách", tất cả các điều kiện sau phải được đáp ứng:

1. Khước từ phải là một sự từ chối không thể thu hồi để chấp nhận bất kỳ lợi ích nào trong tài sản
2. Việc từ chối phải được ký và dưới dạng văn bản
3. Khước từ không thể chấp nhận bất kỳ phần lợi ích bất động sản nào hoặc bất kỳ quyền lợi nào liên quan đến tài sản
4. Khước từ không thể nói ai là người / tài sản sẽ vượt qua
5. là bắt buộc, nghĩa là việc giao nhận từ chối trách nhiệm phải trong vòng chín tháng kể từ khi lãi suất được tạo ra hoặc trong vòng chín tháng sau khi đạt 21 tuổi.

Để biết thêm thông tin, xem Từ chối Một Thừa kế .

Câu hỏi này đã được Steven Merkel trả lời