Nói chung, bất kỳ kế hoạch hưu bổng đủ tiêu chuẩn hoặc kế hoạch dựa trên IRA nào được thông qua bởi chủ nhân phải bao gồm tất cả nhân viên có đủ điều kiện . Việc không làm như vậy có thể dẫn đến việc bị truất quyền thi đấu.
Ví dụ, giả sử một công ty hợp danh muốn kết hợp IRA với các đối tác của mình và kế hoạch 401 (k) cho nhân viên. Nếu đối tác thông qua một lương hưu nhân viên đơn giản (SEP) IRA, những nhân viên luật pháp thông thường đáp ứng được các yêu cầu về tiêu chuẩn sẽ được phép tham gia SEP nữa. Sự tham gia không chỉ giới hạn ở các đối tác trong quan hệ đối tác. Đối với kế hoạch 401 (k), nhân viên có thể lựa chọn liệu họ có muốn đóng góp tiền lương-hoãn lại; do đó, các đối tác chỉ đơn giản có thể chọn để không đóng góp tiền lương-trì hoãn. Tuy nhiên, cần phải thận trọng, vì sự tham gia hạn chế có thể dẫn đến kế hoạch không kiểm tra việc phân biệt đối xử.
Để chắc chắn, bạn có thể muốn có một luật sư thuế xem xét tình hình cụ thể của bạn.
(Để biết thêm về cách thiết lập một kế hoạch nghỉ hưu cho một công ty nhỏ, hãy đọc Kế hoạch của Chủ đầu tư nhỏ có thể Thiết lập , Thiết lập SEP IRA và SIMPLE IRA so với kế hoạch SIMPLE 401 (k) .)
Câu hỏi này đã được trả lời bởi Denise Appleby (Liên hệ Denise)
Lựa chọn kế hoạch nghỉ hưu tốt nhất cho bác sĩ với thực hành, nhân viên và mong muốn quỹ hưu trí của mình mà không làm mọi việc phức tạp? Cô ấy muốn tránh các kế hoạch dựa vào một cuộc kiểm tra thu nhập nghiêm ngặt hoặc yêu cầu tất cả nhân viên phải
Rất không chắc là bạn sẽ tìm thấy một kế hoạch đủ điều kiện hoặc một kế hoạch dựa trên IRA sẽ cho phép người sử dụng lao động loại trừ các nhân viên khác, vì tất cả nhân viên phải được phép tham gia vào kế hoạch khi họ đáp ứng các yêu cầu về tính đủ điều kiện. Cách thay thế là bao gồm các yêu cầu đủ điều kiện nghiêm ngặt trong kế hoạch.
Nếu một nhân viên thuộc diện SIMPLE rời khỏi nhà tuyển dụng trong khoảng thời gian hai năm và chủ nhân mới của anh ta không có SIMPLE, điều gì xảy ra với kế hoạch? Người lao động có thể luân phiên mà không bị phạt hay giữ nó ở công ty cũ cho đến khi hai năm hết hạn
Nếu một nhân viên được một SIMPLE nghỉ việc trong vòng hai năm và chủ nhân mới không có một SIMPLE, những gì xảy ra với kế hoạch?
Là người tham gia tích cực vào kế hoạch nghỉ hưu do người chủ lao động tài trợ nếu người đó chỉ hoạt động trong một thời gian ngắn?
Vâng. Một cá nhân được coi là một người tham gia tích cực ngay cả khi sự tham gia của họ trong kế hoạch chỉ trong một khoảng thời gian ngắn. Đây là khoản tín dụng thực tế cho kế hoạch nghỉ hưu dẫn đến tình trạng hoạt động, không nhất thiết là thời gian tham gia. (Để biết thêm, hãy đọc Are You a Active Participant?) Câu hỏi này đã được Denise Appleby trả lời.