IRS cho phép các gia đình được giảm thuế cho chi phí chăm sóc trẻ em hoặc người phụ thuộc khác. Điều này đặc biệt hữu ích vì nhiều gia đình chăm sóc trẻ nhỏ cũng có bố mẹ già hơn là đưa chúng vào cơ sở chăm sóc hoặc nhà tế bần. Một kế hoạch được cung cấp bởi một số chủ nhân là Tài khoản Chi tiêu Linh hoạt về chăm sóc phụ thuộc (FSA). FSA chăm sóc phụ thuộc có cùng một số điểm tương đồng với FSA chăm sóc sức khoẻ thông thường hơn. Một số điều khoản hạn chế, chẳng hạn như điều khoản "sử dụng nó hoặc mất nó" làm cho FSA trở nên phổ biến hơn, nhưng nó có thể là công cụ lập kế hoạch thuế quan trọng cho nhiều gia đình.

FSA chăm sóc phụ thuộc là gì? Một FSA chăm sóc phụ thuộc là một kế hoạch về lợi thế về thuế được cung cấp bởi các chủ nhân và được IRS chấp thuận. Nó cho phép các thuê bao đặt cọc tiền từ tiền lương của họ vào kế hoạch trong suốt năm, sau đó có thể được sử dụng để trả chi phí chăm sóc hợp lệ. Loại FSA này có thể được sử dụng song song với, hoặc thay vì, đòi tiền trợ cấp thuế phụ thuộc và chăm sóc trẻ em vào cuối năm khai thuế. Kế hoạch chỉ được cung cấp thông qua một chủ nhân và không thể đăng ký theo cách khác. Như với bất kỳ kế hoạch nào khác được IRS chấp thuận, có những giới hạn. Các điều kiện hội đủ điều kiện và các quy tắc khác phải được đáp ứng để thiết lập và sử dụng một FSA chăm sóc phụ thuộc. Mỗi kế hoạch hoạt động một chút khác nhau, nhưng các quy tắc cơ bản và hạn chế vẫn như cũ.

Ai Đủ điều kiện? Mục đích của kế hoạch là cho phép các cá nhân làm việc có quyền lợi về thuế để thanh toán cho trẻ em hoặc chăm sóc phụ thuộc khác cho phép người đóng thuế làm việc. Để có đủ điều kiện để đòi các quyền lợi của DCFSA, cả hai vợ chồng đều phải làm việc hoặc đang tìm kiếm việc làm. Tình trạng hội đủ điều kiện cũng kéo dài đối với những người không có khả năng làm việc do sự suy yếu về thể chất hoặc tinh thần và những người đang đi học toàn thời gian.

Người phụ thuộc phải cư trú trong cùng một nhà với người đóng thuế và có thể được xác nhận là người phụ thuộc. Yêu cầu về nơi ở này là hàng ngày, Nếu người phụ thuộc chỉ sống chung với bạn trong một phần của năm, bạn chỉ có thể đòi bồi thường chi phí cho các chi phí phát sinh trong thời gian đó.

Người xin trợ cấp hội đủ điều kiện bao gồm:

• trẻ dưới 13 tuổi
• cha mẹ già hoặc người phụ thuộc thuế khác (như trẻ em từ 13 tuổi trở lên) không thể chăm sóc bản thân do bị suy giảm thể chất hoặc tinh thần
• vợ / chồng cần chăm sóc

Đóng góp Hạn mức Bạn có thể đóng góp một khoản tiền tối đa cho DCFSA của bạn với số tiền $ 5, 000 mỗi năm nếu bạn kết hôn và nộp đơn chung với vợ / chồng của bạn hoặc nếu bạn là độc thân. Bạn được giới hạn ở mức $ 2, 500 mỗi năm nếu bạn lập gia đình và nộp đơn riêng. Hầu hết các khoản đóng góp của chương trình được thực hiện trực tiếp thông qua các khoản khấu trừ lương. Tổng chi phí chăm sóc phụ thuộc ước tính hàng năm của bạn được chia cho số lần chi trả trong một năm và số tiền đó được lấy trực tiếp ra khỏi séc.Điều này làm giảm thu nhập chịu thuế trên mỗi khoản tiền lương và trải rộng lợi ích trong suốt cả năm. Thuế liên bang và tiểu bang, cũng như khấu trừ của Medicare và Social Security, được tính trên thu nhập trừ các khoản đóng góp. Không giống như FSA chăm sóc sức khoẻ, kế hoạch này không được chủ đầu tư sử dụng trước và bạn chỉ có thể chi tiêu những gì bạn có trong tài khoản tại bất kỳ thời điểm nào. Ví dụ: bạn có thể định chi 4 nghìn đô la cho phí chăm sóc ban ngày cho năm nhưng có thể chỉ có $ 1, 200 trong tài khoản vào đầu năm khi kỳ hạn đến hạn. Bạn sẽ chỉ được hoàn trả $ 1, 200 cho đến khi bạn đóng góp nhiều hơn.

Chi phí Đạt tiêu chuẩn Hầu hết các chi phí liên quan đến việc chăm sóc người phụ thuộc của bạn để cho phép bạn làm việc đều có đủ điều kiện. Các khoản chi phí này bao gồm:

• phí chăm sóc ban ngày hoặc các chi phí cơ sở chăm sóc người lớn ban ngày
• chi phí chăm sóc tại gia, bao gồm cả việc sử dụng chi phí trại hè cho người chăm sóc trẻ vị thành niên
• (trong khi cha mẹ không đi nghỉ)
• Các chi phí không hội đủ điều kiện

Các khoản này bao gồm: khoản thanh toán hỗ trợ nuôi con

• chi phí trại nghỉ qua đêm
• bất kỳ khoản tiền đặt cọc nào được trả cho các chi phí hợp lệ khác miễn là < bất kỳ khoản chi phí nào liên quan đến giáo dục, chẳng hạn như đi thực địa
• học phí tại các trường tư thục
• học phí mẫu giáo
• chi phí chăm sóc y tế
• như phí thể thao, học nhạc, hoặc thành viên tổ chức dịch vụ
• được cung cấp bởi bất kỳ người phụ thuộc thuế nào khác của quý vị, bao gồm trẻ vị thành niên
• bữa ăn
• dịch vụ giữ nhà không được cung cấp cùng với chăm sóc trẻ em hoặc chăm sóc phụ thuộc
• nhà ở tại nhà hoặc chi phí nhà dưỡng lão

Làm thế nào Các khoản hoàn trả Có hai cách chính để quản lý chi phí hội đủ điều kiện cho DCFSA. Một số kế hoạch đính kèm thẻ ghi nợ để bạn có thể thanh toán trực tiếp chi phí cho nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc. Bằng cách này, miễn là các chi phí đủ điều kiện, bạn không phải là ra khỏi túi cho các chi phí. Tuy nhiên, hầu hết các kế hoạch vẫn làm việc trên mô hình hoàn trả. Bạn sẽ phải trả chi phí bằng tiền của mình cho nhà cung cấp, sau đó điền vào các thủ tục giấy tờ để được kiểm tra hoàn trả hoặc tiền gửi trực tiếp từ người quản lý kế hoạch. Việc này có thể mất vài tuần trước khi bạn nhận lại tiền, vì vậy điều quan trọng là phải lên kế hoạch chi tiêu theo đó. Bạn cũng phải nộp biên lai chi phí với yêu cầu hoàn trả có chứa ngày chi phí, loại chi phí và chi tiết của nhà cung cấp, chẳng hạn như số an sinh xã hội cho người chăm sóc cá nhân. Bạn chỉ có thể yêu cầu chi phí phát sinh trong năm kế hoạch, mặc dù một số kế hoạch cho phép một thời gian ân hạn của một hoặc hai tháng vào cuối năm.

Chăm sóc phụ thuộc FSA Vs. Tín dụng Thuế cho Trẻ em và Tội phạm chăm sóc IRS đặt ra những yêu cầu về tiêu chuẩn chung cho Tín dụng chăm sóc Con cái và Phụ thuộc (CDCC) giống như đối với FSA chăm sóc phụ thuộc. Các chi phí tương tự cũng đủ điều kiện. Tuy nhiên, lợi ích về thuế hoạt động khác nhau cơ bản. FSA cho phép khấu trừ các chi phí từ thu nhập chịu thuế của bạn; do đó, số tiền thay đổi lợi ích tùy thuộc vào thu nhập và khung thuế của bạn.Thu nhập của bạn cao hơn, mức tiết kiệm thuế của bạn càng cao. Mặt khác, CDCC là một khoản tín dụng là phần trăm của chi phí. Tỷ lệ phần trăm giảm khi thu nhập tăng. Tín dụng bắt đầu ở mức 35% đối với thu nhập từ $ 15,000 đến 20% đối với thu nhập trên $ 43 000. Vì vậy, thu nhập của bạn càng cao thì lợi ích về thuế càng thấp. Khoản tín dụng được khấu trừ trực tiếp từ số dư thuế vào cuối năm. CDCC còn chi tiêu cho các chi phí hội đủ điều kiện ở mức $ 3,000 cho một người phụ thuộc và $ 6,000 cho hai hoặc nhiều hơn, tối đa là 100% thu nhập hàng năm của người phối ngẫu có thu nhập thấp. Ví dụ: nếu bạn kiếm được 40.000 đô la và vợ / chồng của bạn kiếm được 2.000 đô la, bạn sẽ có thể đòi bồi thường chi phí tối đa là $ 2,000.

Bạn có thể có cả một FSA chăm sóc phụ thuộc và có đủ điều kiện để yêu cầu bồi thường tín dụng nhưng không phải cho các chi phí tương tự. Bạn có thể chọn một trong hai phương tiện để xin trợ cấp về lợi ích về thuế của một khoản chi phí tùy thuộc vào mức thuế mà bạn phải trả.

Các cân nhắc khác Có một số vấn đề cần xem xét khi quyết định đăng ký DCFSA của chủ nhân của bạn:

• bạn phải sử dụng tất cả những đóng góp của bạn trong năm về các chi phí có đủ tiêu chuẩn, nếu không bạn sẽ mất nó. Bạn không thể mang theo số dư trong tài khoản của mình từ năm này sang năm khác. Điều này được gọi là "sử dụng nó hoặc mất nó" quy định.
• một khi bạn xác định mức tài trợ của mình, bạn không thể thay đổi đóng góp của bạn trừ khi bạn có một sự kiện đủ điều kiện, chẳng hạn như hôn nhân, đứa trẻ, cái chết hoặc ly dị. Trong những trường hợp đó, bạn có một cửa sổ ngắn, thường là 30 ngày, để thay đổi mức đóng góp của bạn.
• bạn sẽ cần phải điền mẫu đơn IRS 2441 để xác định chi phí hợp lệ của bạn và nộp nó mỗi năm cùng với khai thuế của bạn.

Chiến lược lập kế hoạch thuế Cho dù có ý nghĩa hơn để yêu cầu chi phí chăm sóc phụ thuộc theo FSA hay tín dụng thuế phụ thuộc vào tình trạng của bạn và vợ / chồng của bạn và mức thu nhập chịu thuế. Nhìn chung, một FSA sẽ cung cấp một khoản thuế lớn hơn cho những người có trong khung thuế cao hơn. Trong khung thuế thấp hơn 35%, tín dụng sẽ vượt quá khoản khấu trừ của FSA. Nếu một người phối ngẫu có thu nhập chịu thuế rất ít (như trường hợp với cá nhân tự làm chủ), khoản tín dụng có thể bị giới hạn ở mức thấp hơn mức cho phép với FSA. Trong một gia đình phụ thuộc, FSA cho phép chi đến $ 5,000 cho các chi phí hội đủ điều kiện, trong khi tín dụng thuế được giới hạn ở mức $ 3,000. Khi có từ hai người trở lên, tín dụng cho phép $ 6,000 so với $ 5 000. Vì tín dụng thuế không hoàn lại và FSA chỉ cho phép khấu trừ lên tới 100% thu nhập chịu thuế hợp nhất, bạn có thể muốn hoãn các khoản khấu trừ và tín dụng khác, ví dụ như cho các khoản quyên góp, có thể được chuyển tiếp, cho phép bạn tối đa hóa người phụ thuộc và con chăm sóc chăm sóc.

Đường dưới Việc thiết lập FSA chăm sóc phụ thuộc với chủ nhân của bạn có thể giúp quản lý các chi phí đáng kể khi bạn phải chăm sóc trẻ em hoặc người phụ thuộc khác. Nó phải được quản lý cẩn thận để đảm bảo rằng bạn sử dụng tất cả các đóng góp của bạn và không bị mất chúng. Tính khoản tiết kiệm thuế cho cả DCFSA và CDCC để đảm bảo rằng bạn chọn lựa lựa chọn mang lại lợi ích cho bạn và gia đình bạn nhất.