Nếu bạn đang làm việc, bạn có thể đóng góp cho Roth IRA. Kiểu tài khoản tiết kiệm hưu trí này cho phép bạn rút tiền đóng góp vào quỹ bất kỳ lúc nào và không thu thuế đối với các khoản đóng góp sau năm năm giữ lại (giả sử bạn ít nhất 59 tuổi, bị khuyết tật hoặc sử dụng chúng cho lần đầu tiên -thời gian mua nhà chi phí). Dưới đây là các quy tắc để biết về đóng góp Roth IRA.

Điều kiện đủ tiêu chuẩn

Yêu cầu duy nhất để đóng góp cho Roth IRA là kiếm được thu nhập. Đây là thu nhập từ một công việc (bao gồm cả hoa hồng, lời khuyên và lợi ích thu nhập chịu thuế) hoặc thu nhập thuần từ việc tự làm (tức là, lợi nhuận). Một số loại thu nhập được coi là thu nhập kiếm được cho các mục đích đóng góp của Roth IRA: chi phí chiến đấu không phải trả, lương phân biệt quân sự và tiền cấp dưỡng có tính thuế. Một người phối ngẫu làm việc có thể đóng góp cho một Roth IRA cho một người phối ngẫu không làm việc (giả định đủ thu nhập).

Tuy nhiên, khoản đóng góp của bạn có thể bị giới hạn hoặc bị cấm nếu thu nhập của bạn quá cao. Các khoản đóng góp của Roth IRA sẽ được loại bỏ khi thu nhập gộp được điều chỉnh (MAGI) (điều chỉnh cơ bản thu nhập mà không tính đến ngoại trừ thu nhập kiếm được từ nước ngoài) vượt quá giới hạn quy định cho tình trạng nộp thuế của bạn. Dưới đây là các giới hạn cho năm 2017 (có thể được điều chỉnh trong tương lai để tính đến lạm phát):

• Nếu bạn đã lập gia đình và nộp đơn chung hoặc là một người góa phụ đủ điều kiện (er): đóng góp đầy đủ nếu MAGI không quá 184 đô la, 000; đóng góp một phần cho MAGI giữa $ 184, 000 và $ 194,000; không đóng góp nếu MAGI là $ 194,000 trở lên.

  Nếu bạn là người độc thân, người đứng đầu gia đình, hay kết hôn riêng lẻ và bạn không sống chung với vợ / chồng vào bất kỳ thời điểm nào trong năm: đóng góp đầy đủ nếu MAGI không quá $ 116,000; đóng góp một phần cho MAGI giữa $ 117,000 và $ 133,000; không có đóng góp nếu MAGI là $ 133, 000 hoặc nhiều hơn.

• Nếu bạn lập gia đình nộp đơn riêng nhưng sống cùng vợ / chồng vào bất kỳ thời điểm nào trong năm: đóng góp một phần cho MAGI từ 0 đến 10 000 USD; không có đóng góp nếu MAGI là $ 10, 000 hoặc nhiều hơn.

• Không có ngưỡng giới hạn hoặc giới hạn tuổi để đóng góp Roth IRA. Ví dụ, một thiếu niên có việc làm mùa hè có thể sử dụng ngân quỹ cho khoản đóng góp Roth IRA. Ngoài ra, một người làm việc sau tuổi 70½ có thể tiếp tục đóng góp Roth IRA (trái ngược với một IRA truyền thống, vốn đóng góp sau 70 tuổi). (Để biết thêm về IRA truyền thống, hãy xem

Thực hiện các bước đơn giản để mở An IRA và 10 sai lầm hàng đầu cần tránh trên IRA .) Ngoài ra, thực tế bạn tham gia một kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện không có liên quan đến điều kiện để làm cho Roth IRA đóng góp. Vì vậy, nếu bạn có tiền, bạn có thể đóng góp cho kế hoạch 401 (k) tại nơi làm việc và sau đó đóng góp cho Roth IRA của bạn.

Đóng góp

Đóng góp tối đa cho năm 2016 là $ 5, 500 (hoặc $ 6, 500 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên vào cuối năm). Khoản đóng góp hàng năm của đồng đô la áp dụng cho tổng số đóng góp của IRA (bao gồm cả IRA truyền thống và Roth IRA do chủ nhân lập ra làm tài khoản riêng theo kế hoạch hưu bổng đủ điều kiện). Do đó, nếu bạn 45 tuổi và đóng góp 3 000 đô la cho một IRA truyền thống, đóng góp tối đa cho Roth IRA vào năm 2016 là $ 2, 500 (khoản đóng góp IRA truyền thống $ 5, 500 - 3, 000 đô la).

Đóng góp hàng năm không được vượt quá thu nhập kiếm được (và số tiền được coi là thu nhập kiếm được được liệt kê ở trên). Ví dụ, một người có mức lương 4 USD, 800 USD trong năm có thể đóng góp tới 4 USD 800 USD, bất kể tuổi tác.

Chuyển đổi sang Roth IRA từ tài khoản hưu trí chịu thuế, chẳng hạn như kế hoạch 401 (k) hoặc IRA truyền thống, không ảnh hưởng đến giới hạn đóng góp. Tuy nhiên, làm cho một chuyển đổi thêm vào MAGI, và có thể kích hoạt hoặc tăng một phaout của số tiền đóng góp Roth IRA của bạn. Ngoài ra, việc chuyển từ một Roth IRA sang một cuốn khác không được tính đến vì mục đích đóng góp hàng năm.

Tương tự như vậy, việc hoàn trả các khoản phân bổ cho người dự trữ không làm giảm sự đóng góp của Roth IRA. Bố trí trữ lượng Reservist là các khoản tiền rút ra bởi một thành viên của Khu Dự trữ được gọi đến hoạt động sau ngày 11 tháng 9 năm 2001; những khoản tiền này có thể được báo lại trong vòng hai năm sau khi thời gian hoạt động kết thúc.

Thời điểm đóng góp

Đóng góp cho Roth IRA có thể được tính đến ngày hoàn trả của khoản hoàn lại cho năm đóng góp có liên quan. T người chồng, đóng góp cho Roth IRA cho năm 2015 có thể được thực hiện đến ngày 18 tháng 4 năm 2016 (hoặc ngày 19 tháng 4 cho những người ở Maine và Massachusetts), là ngày hết hạn cho khai thuế thu nhập năm 2015. Việc xin gia hạn thời gian để nộp tờ khai thuế không cho bạn nhiều thời gian hơn để đóng góp hàng năm.

Bạn có thể đóng góp Roth IRA bằng cách chỉ đạo IRS áp dụng một phần hoặc toàn bộ khoản hoàn thuế cho mục đích này. Để sử dụng khoản tiền hoàn lại năm 2015 để đóng góp năm 2015, bạn phải gửi đơn sớm để đảm bảo hoàn phí được áp dụng trước thời hạn tháng 4. Và bạn phải hướng dẫn người quản lý Roth IRA hoặc người chăm sóc của bạn mà bạn muốn hoàn lại tiền cho năm 2015. Bạn cũng có thể sử dụng khoản tiền hoàn lại năm 2015 cho khoản đóng góp năm 2016 (hướng dẫn người quản lý Roth IRA hoặc người chăm sóc tương ứng). Đóng thuế cho đóng góp

Đóng góp cho Roth IRA không phải là khoản khấu trừ thuế. Chúng được làm bằng lợi tức sau thuế của bạn. Động lực để đóng góp cho Roth IRA là tạo ra thu nhập miễn thuế cho tương lai - không phải để được khấu trừ thuế hiện tại.

Tuy nhiên, bạn có thể đủ điều kiện nhận khoản tín dụng thuế vì đã đóng góp.

Tín dụng tiết kiệm trong quỹ hưu trí lên tới $ 1, 000, tùy thuộc vào tình trạng nộp đơn của bạn, đóng góp của MAGI và Roth IRA. Chẳng hạn, nếu bạn là người đứng đầu gia đình với MAGI vào năm 2015 không quá $ 27, 375, đóng góp từ 2 000 đô la trở lên cho Roth IRA tạo tín dụng thuế $ 1 000.

Ghi chép cho Đóng góp Bạn không phải báo cáo sự đóng góp của Roth IRA vào tờ khai thuế thu nhập liên bang của bạn.Tuy nhiên, rất khuyên bạn để theo dõi nó. Điều này sẽ giúp bạn chứng minh rằng bạn đã đạt được giai đoạn nắm giữ năm năm để phân phối thu nhập từ thuế miễn phí từ tài khoản.

Mỗi năm bạn đóng góp Roth IRA, người giữ hoặc người quản lý tài sản sẽ gửi cho bạn Mẫu 5498,

Đóng góp của IRA. (

Xem: Mục đích của Mẫu IRS 5498 .) Hộp 10 của biểu mẫu này liệt kê khoản đóng góp Roth IRA của bạn; giữ mẫu với hồ sơ khai thuế của bạn cho mỗi năm mà bạn thực hiện một đóng góp Roth IRA. Dòng dưới cùng Mặc dù không được khấu trừ thuế, Roth IRA cho bạn cơ hội tạo một tài khoản tiết kiệm miễn thuế mà bạn có thể sử dụng khi nghỉ hưu hoặc để thừa kế cho người thừa kế của mình. Cho dù Roth IRA có ý nghĩa về tài chính và thuế cho bạn thì tùy thuộc vào tình huống của bạn. Thảo luận với nhà cố vấn thuế của bạn.