Kể từ khi thành lập vào năm 1978, kế hoạch 401 (k) đã trở thành loại kế hoạch nghỉ hưu phổ biến nhất ở Mỹ. Hàng triệu công nhân phụ thuộc vào số tiền mà họ đã tiết kiệm được trong kế hoạch này để cung cấp cho năm nghỉ hưu của họ, và nhiều nhà tuyển dụng sử dụng kế hoạch 401 (k) của họ như một phương tiện phân phối cổ phần công ty cho nhân viên. Rất ít kế hoạch khác có thể phù hợp với sự linh hoạt tương đối mà 401 (k) s cung cấp.

Gần đây, một số biến thể của kế hoạch này đã xuất hiện, chẳng hạn như SIMPLE 401 (k) và bến an toàn 401 (k). Ở đây, chúng tôi sẽ đi qua 401 (k) s và cho bạn thấy họ đang giúp đỡ hàng triệu người chuẩn bị cho việc nghỉ hưu. (Đối với bài đọc nền, xem

401 (k) và Kế hoạch Đạt tiêu chuẩn Hướng dẫn .) Kế hoạch 401 (k) là gì?

Theo kế hoạch, kế hoạch 401 (k) là một sự sắp xếp cho phép nhân viên lựa chọn giữa việc nhận tiền bồi thường bằng tiền mặt hoặc trì hoãn một phần của khoản nợ đó vào tài khoản 401 (k) theo kế hoạch. Số tiền tạm hoãn thường không phải chịu thuế cho nhân viên cho đến khi nó được thu hồi hoặc phân phối từ kế hoạch. Tuy nhiên, nếu kế hoạch cho phép, nhân viên có thể đóng góp 401 (k) trên cơ sở thuế sau thuế (các tài khoản này được gọi là Roth 401 (k) s) và những khoản này thường không phải chịu thuế khi thu hồi. Kế hoạch 401 (k) là một loại kế hoạch nghỉ hưu được biết đến như một kế hoạch đủ điều kiện, có nghĩa là kế hoạch này được điều chỉnh bởi các quy định được quy định trong Đạo luật Bảo vệ Lợi tức Hưu trí của Người lao động năm 1974 và mã số thuế.

AD:

Kế hoạch có đủ điều kiện có thể được chia thành hai cách khác nhau: có thể là kế hoạch đóng góp theo định nghĩa hoặc các khoản trợ cấp (trợ cấp). 401 (k) là một loại kế hoạch đóng góp theo định nghĩa, nghĩa là số dư của người tham gia được xác định bằng các khoản đóng góp vào kế hoạch và thực hiện các khoản đầu tư theo kế hoạch. Người sử dụng lao động thường không phải đóng góp vào kế hoạch, như thường là trường hợp với một kế hoạch hưu bổng. Tuy nhiên, nhiều nhà tuyển dụng chọn để phù hợp với đóng góp của nhân viên lên đến một tỷ lệ nhất định, và / hoặc đóng góp theo một tính năng chia sẻ lợi nhuận. (Để đọc có liên quan, xem

Kế hoạch tử vong của Kế hoạch Phúc lợi .) Đối với năm 2017, mức bồi thường tối đa mà một nhân viên có thể hoãn kế hoạch 401 (k) là 18.000 đô la. Nhân viên từ 50 tuổi vào cuối năm và lớn hơn cũng có thể đóng góp bổ sung bắt kịp lên đến $ 6 000. Mức giới hạn đóng góp chung cho người sử dụng lao động / nhân viên tối đa cho năm 2016 và $ 54,000 cho năm 2017 (hoặc $ 59,000 đối với người từ 50 tuổi trở lên). Hợp phần người sử dụng lao động bao gồm các đóng góp đóng góp, đóng góp không tự nguyện và / hoặc chia sẻ lợi nhuận.

Đầu tư

Thông thường, kế hoạch đóng góp được đầu tư vào danh mục đầu tư của quỹ tương hỗ, nhưng có thể bao gồm cổ phiếu, trái phiếu và các phương tiện đầu tư khác theo quy định của tài liệu kế hoạch điều hành.

"Nhiều kế hoạch 401k có các lựa chọn về quỹ chỉ số, đây là những cách không tốn kém để đầu tư vào một sự kết hợp đa dạng của tài sản.Một lựa chọn có giá trị vốn hóa lớn (cap) của Hoa Kỳ là một nơi tốt để bắt đầu.Sau đó thêm một lựa chọn giữa cap, Elyse Foster, CFP®, người sáng lập Tập đoàn Harbour Financial, Boulder, Colo, cho biết: "Sau đó chọn một chỉ số nước ngoài, những lựa chọn về vốn lớn thường được cung cấp. một quỹ đầu tư trái phiếu doanh nghiệp rộng lớn của Mỹ là một ý tưởng hay.Nhiều 401 (k) đang đưa ra một lựa chọn về bất động sản theo hình thức REIT.Đây là một cách tuyệt vời để đa dạng hóa. REIT, mua cả hai. Sự pha trộn đa dạng này sẽ theo thời gian hiệu quả. "Quy tắc phân phối

Các quy tắc phân phối cho các kế hoạch 401 (k) khác với các quy tắc áp dụng cho IRA. Số tiền bên trong kế hoạch tăng chậm nộp thuế như với IRA. Tuy nhiên, trong khi phân phối IRA có thể được thực hiện bất cứ lúc nào, một sự kiện kích hoạt phải được đáp ứng để phân phối xảy ra từ một kế hoạch 401 (k). Do đó, tài sản 401 (k) chỉ có thể bị thu hồi theo các điều kiện sau:

Khi người lao động nghỉ hưu, tử vong, tàn tật hoặc tách biệt với người sử dụng lao động

Khi nhân viên đạt được độ tuổi 59½

Khi nhân viên gặp khó khăn theo quy định của kế hoạch, nếu kế hoạch cho phép rút tiền khó khăn (xem

Khi việc rút ngắn khó khăn 401 (k) tạo ra cảm giác

• )
• Khi chấm dứt kế hoạch
• Bắt buộc phân phối tối thiểu (RMDs) phải bắt đầu ở tuổi 70½, trừ khi người tham gia vẫn còn đang sử dụng và kế hoạch cho phép RMDs được hoãn lại cho đến khi nghỉ hưu. "Nếu bạn vẫn thích làm việc trong những năm vàng của bạn và đạt được điều quan trọng nhất 70½ khi RMDs được yêu cầu, bạn không phải lấy chúng từ 401 (k) nơi bạn vẫn đang làm việc.Tuy nhiên, bạn sẽ phải lấy RMDs từ bất kỳ IRAs hoặc tài khoản hưu trí khác (không bao gồm Roth IRAs) .Nhưng bạn có thể cuộn IRAs của bạn hoặc cũ 401 ( k) s vào 401 (k) hiện tại của bạn mà bạn vẫn đang làm việc và một vô hiệu RMDs trong khi làm việc. Tránh các RMDs trên 70½ trong khi vẫn làm việc luôn luôn giả định bạn không sở hữu trên 5% công ty; Dan Stewart, CFA®, Chủ tịch kiêm Giám đốc Đầu tư, Revere Asset Management, Inc., Dallas Texas cho biết: "Phân phối sẽ được tính là thu nhập bình thường và đánh giá một Hình phạt phân phối sớm nếu phân phối xảy ra trước tuổi 59½, ngoại trừ trường hợp ngoại lệ Các trường hợp ngoại lệ bao gồm: Sự phân phối xảy ra sau khi chết hoặc tàn tật của nhân viên Sự phân phối xảy ra sau khi nhân viên tách biệt khỏi dịch vụ , cung cấp việc chia tách xảy ra trong hoặc sau năm dương lịch mà nhân viên đó đạt được độ tuổi 55.
• Việc phân phối được thực hiện đối với người thụ hưởng thay thế theo lệnh của quan hệ gia đình đủ điều kiện (QDRO). (Để biết thêm thông tin, xem

Ly dị Cách dễ nhất để chia kế hoạch nghỉ hưu

• Nhân viên có chi phí y tế được khấu trừ vượt quá 10% lợi tức gộp được điều chỉnh.
• Việc phân phối được coi là một loạt các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau về cuộc sống của người tham gia hoặc cuộc sống chung của người tham gia và người hưởng lợi. (Xem
• Thanh toán định kỳ đều cân bằng (SEPP): Tìm hiểu các Quy tắc để tìm hiểu thêm) Sự phân phối này đại diện cho sự điều chỉnh kịp thời các khoản đóng góp quá mức hoặc trì hoãn.
• Việc phân phối là kết quả của khoản IRS trên tài khoản của nhân viên.
• Việc phân phối không phải chịu thuế. Các trường hợp ngoại lệ cho chi phí giáo dục cao và mua nhà lần đầu tiên chỉ áp dụng cho IRA. Phần lớn những người về hưu thu hút thu nhập từ 401 (k) s của họ chọn để lăn trên số tiền cho một truyền thống IRA hoặc Roth IRA. Một lần di chuột qua cho phép họ tránh được các lựa chọn đầu tư hạn chế thường được trình bày trong các tài khoản 401 (k). Các nhân viên có cổ phần của người sử dụng lao động trong kế hoạch của họ cũng có thể hội đủ điều kiện để sử dụng quy tắc "Nợ Chưa Đánh giá Ròng chưa được thực hiện" (NUA) và nhận được khoản lợi nhuận thu được từ thu nhập. Các khoản cho vay
• Các khoản cho vay theo kế hoạch là một cách khác mà nhân viên có thể tiếp cận số dư kế hoạch của họ, nhưng có một số hạn chế áp dụng. Thứ nhất, tùy chọn khoản vay có sẵn theo ý của chủ nhân - nếu người chủ sử dụng không cho vay theo kế hoạch, sẽ không có khoản vay nào. Nếu lựa chọn này được cho phép, có thể truy cập đến 50% số dư được hưởng của nhân viên, với số tiền không vượt quá $ 50,000, và phải trả trong vòng 5 năm. Tuy nhiên, các khoản vay được sử dụng để mua nhà chính có thể được hoàn trả trong thời gian dài hơn.
• Lãi suất phải tương đương với mức lãi suất của các tổ chức cho vay đối với các khoản vay tương tự. Bất kỳ số dư chưa thanh toán nào còn lại vào cuối kỳ hạn này có thể được xem là phân phối và sẽ bị đánh thuế và bị phạt theo đó. (999) Nếu bạn vay tiền từ chương trình hưu trí của bạn
• và

8 lý do không bao giờ vay từ 401 (k)

.) Hạn mức đối với người có thu nhập cao Đối với hầu hết các nhân viên xếp loại, giới hạn đóng góp của đồng đô la là đủ cao để cho phép mức độ hoãn thu nhập đủ. Tuy nhiên, những giới hạn về mức đóng góp của USD đối với kế hoạch 401 (k) có thể là một trở ngại cho những nhân viên kiếm được vài trăm ngàn đô la một năm. Một nhân viên kiếm được $ 750,000 vào năm 2017 chỉ có thể bao gồm 270 000 đô la đầu tiên của thu nhập khi tính toán số tiền tối đa có thể đóng góp cho một kế hoạch 401 (k). Allan Katz nói: "Các nhà tuyển dụng có thể đưa ra kế hoạch không đủ điều kiện, chẳng hạn như bồi thường hoãn lại hoặc kế hoạch thưởng cho các nhân viên này để giúp họ tiết kiệm thêm thu nhập cho nghỉ hưu. , Kế hoạch Cuối cùng

401 (k) sẽ tiếp tục đóng một vai trò chính trong ngành lập kế hoạch hưu trí trong những năm tới. Trong bài báo này, chúng tôi chỉ đề cập đến các điều khoản chính của kế hoạch 401 (k).Để biết thêm thông tin cụ thể về các lựa chọn có sẵn cho bạn, hãy kiểm tra với nhà tuyển dụng của bạn và nhà cung cấp kế hoạch. Và theo dõi những thay đổi có thể xảy ra trong khoản khấu trừ thuế 401 (k) s (xem

Quốc hội có thể Lấy khoản khấu trừ thuế 401 (k) của bạn

).