Những cá nhân tự lập muốn lập kế hoạch nghỉ hưu cho doanh nghiệp của họ có thể chọn một kế hoạch nghỉ hưu dựa trên IRA như SEP IRA hoặc chọn một kế hoạch Keogh. Trong bài này, chúng tôi tập trung vào kế hoạch Keogh và cung cấp tổng quan cấp cao. Keogh Defined

Keogh, còn được gọi là kế hoạch HR 10, là một kế hoạch hưu trí đủ điều kiện có thể được thông qua và duy trì bởi một cá nhân tự làm chủ (một chủ sở hữu, một đối tác trong một quan hệ đối tác hoặc một số ngư dân) . Thuật ngữ "Keogh" hiếm khi được các định chế tài chính và chuyên gia tài chính sử dụng ngày nay. Như vậy, các cá nhân tự làm chủ muốn thiết lập một kế hoạch như vậy sẽ hỏi về một kế hoạch trợ cấp có xác định hoặc kế hoạch đóng góp
được xác định cho người tự làm chủ. Các lựa chọn cho các kế hoạch đóng góp được xác định bao gồm kế hoạch lương hưu mua tiền, kế hoạch chia sẻ lợi nhuận và kế hoạch 401 (k). Các tính năng và lợi ích Xác định tính phù hợp
Một cá nhân tự kinh doanh muốn áp dụng một Keogh nên xem xét các tính năng và lợi ích của mỗi lựa chọn, và chọn một trong đó phù hợp nhất. Các quy tắc đóng góp và chi phí duy trì kế hoạch thường là những đặc điểm quan trọng nhất. Sau đây là những điểm nổi bật của các quy tắc đóng góp.
-9->

Trợ cấp Xác định

Đóng góp Xác định	Tiền Hưu Bổng Tiền Gửi
Chia sẻ Lợi nhuận	401 (k)	Số tiền Đóng góp
Thông thường số tiền phải cung cấp hàng năm lợi ích không vượt quá số tiền nhỏ hơn là $ 205, 000 hoặc 100% mức bồi thường trung bình của một cá nhân trong ba năm liên tục cao nhất của họ.	Thấp hơn 100% mức bồi thường hợp lệ hoặc $ 51, 000.	100% số tiền bồi thường hợp lệ hoặc $ 51, 000.	Lương hoãn lại 100% tiền bồi thường lên tới $ 17, 500, $ 5, 500 cho những người ít nhất 50 tuổi vào cuối năm.	Việc chia sẻ lợi nhuận và 401 (k) có thể được kết hợp. Trong những trường hợp như vậy, đóng góp được giới hạn ở mức thấp hơn 100% mức bồi thường đủ điều kiện hoặc 51.000 đô la Mỹ, cộng thêm $ 5,500 cho những người ít nhất 50 tuổi vào cuối năm. Áp dụng giới hạn hoãn tiền lương.
Đóng góp có bắt buộc hay tùy ý không?
Bắt buộc	Bắt buộc	Thông thường tùy ý	Tùy ý (có thể chọn hoãn mỗi năm)	Khoản khấu trừ
Số tiền dựa trên các tính toán và giả định thống kê.	25% khoản bồi thường hợp lệ	25% khoản bồi thường hợp lệ	25% khoản bồi thường hợp lệ	Đóng góp cho cá nhân tự làm chủ dựa trên thu nhập ròng đã được sửa đổi của cá nhân. IRS cung cấp một bảng tính đặc biệt có thể được sử dụng để tính toán đóng góp cho các cá nhân tự làm chủ. Bảng tính này có sẵn trong IRS Publication 560 tại www.irs. gov.
Nếu được phép theo kế hoạch, tính năng Roth 401 (k) có thể được thêm vào nếu kế hoạch là một kế hoạch 401 (k). Các khoản đóng góp trả lương có thể được thực hiện cho các tài khoản truyền thống và Roth 401 (k), hoặc được phân chia giữa cả hai. Khoản đóng góp tiền tạm ứng tổng cộng không được vượt quá $ 17, 500, cộng thêm $ 5,500 cho những người ít nhất 50 tuổi vào cuối năm. Roth 401 (k) phần đóng góp hoãn lại tiền lương và việc thu hồi từ các tài khoản khác của Roth 401 (k) hoặc Roth 403 (b) là những loại đóng góp duy nhất có thể thực hiện cho các tài khoản Roth 401 (k).

Yêu cầu về Hành chính

Thiết lập Kế hoạch
Cá nhân tự làm chủ kế hoạch đủ điều kiện bằng cách hoàn thành thỏa thuận nhận con nuôi vào cuối năm. Một khi thỏa thuận nhận con nuôi được hoàn thành, nó sẽ bao gồm kế hoạch cho đến khi nó được duy trì. Có thể yêu cầu sửa đổi hiệp định nuôi con nuôi nếu cá nhân tự làm chủ muốn thay đổi các tính năng tự chọn, và / hoặc cần phải sửa đổi để áp dụng các thay đổi bắt buộc và có tính bắt buộc.
Đóng góp
Đóng góp thường phải được thực hiện theo ngày nộp thuế của cá nhân, cùng với khoản gia hạn, trừ khi ngoại lệ được áp dụng. Ví dụ, đóng góp cho các kế hoạch phúc lợi có thể cần phải được thực hiện hàng quý, trong vòng 15 ngày sau khi kết thúc mỗi quý
5500 Lưu trữ
Nếu tài sản kế hoạch là hơn $ 250,000 vào cuối năm , Mẫu 5500-EZ, hoặc Mẫu 5500-SF nếu nộp bằng điện tử, phải được nộp cho kế hoạch.
Cho vay
Nếu có kế hoạch, cho vay có thể được thực hiện, cung cấp số tiền không vượt quá 50.000 hoặc 50% số dư của kế hoạch.
Tài sản kế hoạch đầu tư
Một khi đóng góp vào kế hoạch, chúng thường được đầu tư theo hồ sơ đầu tư của cá nhân tự doanh - thường là với sự hỗ trợ và hướng dẫn của một cố vấn tài chính có thẩm quyền. Đối với các chương trình trợ cấp có định nghĩa, dự báo kinh tế học có thể ảnh hưởng đến việc thiết kế danh mục đầu tư.
Các quy tắc về tính di chuyển
Tài sản có thể được chuyển qua các tài khoản hưu trí khác, cho phép cá nhân tự làm chủ củng cố khoản tiết kiệm hưu trí của mình. Những điều sau đây được nhắc đến để di chuyển sang kế hoạch:

Các khoản thuế sau thuế không thể được chuyển từ IRA truyền thống.
Roth IRA không thể cuộn qua.

Nếu số tiền sau thuế đang được chuyển từ một kế hoạch đủ điều kiện khác hoặc 403 (b), giao dịch phải được thực hiện như là một lần di chuyển trực tiếp.

• Nếu số tiền di chuyển được hạch toán riêng với các tài sản khác của kế hoạch, kế hoạch có thể cho phép thu hồi các khoản tiền đó mà không bị hạn chế. Các điều khoản của văn bản kế hoạch sẽ chỉ ra khi rút tiền từ tài sản kế hoạch khác.
• Chọn đúng Loại kế hoạch
• Chi phí và sự phức tạp và hai đặc điểm chính được xem xét khi lựa chọn một kế hoạch đủ điều kiện. Các kế hoạch trợ cấp đã xác định là tốn kém nhất để tài trợ và duy trì. Điều này không chỉ vì giới hạn đóng góp là cao nhất và là bắt buộc, mà còn bởi vì các dịch vụ của chuyên gia tính toán và quản trị viên bên thứ ba được yêu cầu đảm bảo các kế hoạch được duy trì tuân theo các yêu cầu về quy định.

Tính năng đóng góp theo ý riêng của kế hoạch chia sẻ lợi nhuận thường là một đặc điểm hấp dẫn đối với cá nhân tự làm chủ vì nó cho phép họ lựa chọn mỗi năm liệu họ có muốn đóng góp vào kế hoạch hay không.

Dòng dưới cùng
Các cá nhân tự kinh doanh nên tham khảo ý kiến ​​của một chuyên gia là chuyên gia trong lĩnh vực các kế hoạch đủ điều kiện để được hỗ trợ để đảm bảo rằng kế hoạch được chọn là phù hợp nhất cũng như đảm bảo rằng kế hoạch được duy trì phù hợp với các điều khoản của văn bản kế hoạch và yêu cầu quy định.