Mua bảo hiểm nhân thọ cho nhân viên chủ chốt để bảo vệ doanh nghiệp chống lại sự mất mát của nhân viên đó được chấp nhận rộng rãi như một hoạt động kinh doanh hợp pháp. Tuy nhiên, nhiều tập đoàn lớn đã thực hiện những điều cực đoan bằng cách mua bảo hiểm nhân thọ cho những người không phải là nhân viên chính để họ có thể gặt hái được những lợi ích khi họ chết. Nó có thể gây tranh cãi và bệnh hoạn, nhưng, trong một số giới hạn, nó không phải là bất hợp pháp.

Mục đích kinh doanh của việc sở hữu bảo hiểm nhân thọ đối với nhân viên

Việc mua bảo hiểm nhân thọ cho nhân viên là phổ biến và được chấp nhận trong trường hợp một công ty bị mất doanh thu và lợi nhuận từ việc mất một nhân viên chủ chốt. Thông thường, nhân viên chủ chốt đóng vai trò chính trong sự thành công của một công ty. Khi một công ty mất một nhân viên chủ chốt đến chết sớm, nó có thể ảnh hưởng doanh thu nếu nhân viên đóng một vai trò chính trong việc tạo ra doanh thu đó. Công ty không chỉ phải thay thế doanh thu bị mất, mà còn phải tốn rất nhiều tài nguyên để thay thế nhân viên. Trong những trường hợp này, bảo hiểm nhân thọ của người chủ chốt thường được mua, với công ty có tên là chủ sở hữu và người thụ hưởng chính sách.

Các công ty lớn hơn cũng mua bảo hiểm nhân thọ cho các nhân viên điều hành cao cấp và nhân viên mang lại nguồn nhân lực quan trọng cho doanh nghiệp. Tuy nhiên, nhiều công ty đã mở rộng phạm vi hoạt động bao gồm các nhân viên lên và xuống trong chuỗi giá trị, bao gồm cả những người quét sàn nhà và rỗng rác rưởi vào ban đêm. Là chủ sở hữu của các chính sách này, một công ty thu thập các quyền lợi về cái chết không phải trả thuế khi nhân viên của nhân viên đó chết. Các công ty tuân theo đề xuất về thực tiễn này là lý do sự cần thiết phải sử dụng tiền thu được để tài trợ cho chi phí chăm sóc sức khoẻ và nghĩa vụ lương hưu tăng lên. Các công ty cho rằng những lợi thế về thuế của bảo hiểm nhân thọ làm cho nó trở thành cách hiệu quả nhất để bù đắp những nghĩa vụ này. Tuy nhiên, đối với các nhà quan sát bên ngoài, nó đơn giản là giống như công ty đang lợi dụng cái chết của nhân viên.

Thực tiễn đã trở nên phổ biến đến nỗi các cơ quan quản lý buộc phải bước vào và rút ra một số ranh giới, không cho phép sở hữu bảo hiểm nhân thọ trên tất cả các nhân viên, trừ những nhân viên được trả lương cao nhất. Ngoài ra, nhân viên phải chấp thuận. Tuy nhiên, đối với các công ty có quy mô JPMorgan Chase & Co., Wells Fargo & Co. (NFC: WFC 999 WFC 999 và Bank of America Corp.) (NYSE : BAC

BAC

), vẫn bao gồm hàng ngàn nhân viên, và hàng trăm công ty tham gia vào thực tế. Người ta ước tính rằng hàng trăm tỷ đô la của các chính sách của công ty đã được đưa ra, với mỗi năm thêm hơn 1 tỷ đô la.Khi những nhân viên hiện tại và cựu nhân viên của công ty chết, các chính sách có thể cung cấp cho công ty nguồn thu nhập ổn định vĩnh viễn.

Bảo hiểm nhân thọ tương đương với sự ổn định về tài chính Mặc dù thực tiễn được các công ty trong hầu hết các ngành công nghiệp sử dụng, nhưng các ngân hàng có thể thu được lợi nhiều nhất từ ​​khoản tiền bảo hiểm nhân thọ. Mặc dù nhiều công ty cho rằng số tiền thu được là cần thiết để tài trợ các nghĩa vụ hiện tại và trong tương lai, số tiền thu được có thể được sử dụng cho bất kỳ mục đích nào. Bởi vì các ngân hàng có thể nhanh chóng thu được tiền mặt từ các công ty bảo hiểm nhân thọ dưới hình thức cho vay tiền mặt, bảo hiểm nhân thọ của họ được tính là vốn cấp 1, là thước đo sức mạnh tài chính của ngân hàng. Một số ngân hàng có tới 25% vốn đầu tư của họ được đầu tư vào chính sách bảo hiểm nhân thọ. Ngân hàng Hoa Kỳ đã có gần 18 tỷ đô la trong giá trị đầu hàng tiền mặt, tính đến năm 2016, mà nó có thể thu thập bất cứ lúc nào. Các nỗ lực để giảm bớt thực tiễn Khi thực tiễn dường như không còn hiệu lực, Quốc hội đã đưa ra một số điều khoản trong Đạo luật Bảo vệ lương hưu năm 2006 để kiểm soát nó. Ngoài các giới hạn về nhân viên có thể được bao gồm, nó vạch ra một số thực hành tốt nhất cho các công ty để làm theo. Tuy nhiên, các luật sư và Sở Thuế Vụ (IRS) ít có điều kiện hơn, đưa nhiều công ty lên tòa án về các cáo buộc lạm dụng lao động và việc sử dụng các chính sách như các kế hoạch tránh đánh thuế. Mặc dù có những nỗ lực để trừng phạt hành vi, các công ty và ngân hàng tiếp tục được hưởng lợi rất nhiều từ việc sử dụng các chính sách bảo hiểm nhân thọ cho nhân viên của họ.