a:

Khi kiểm tra dòng tiền mặt của công ty từ các hoạt động kinh doanh trên báo cáo lưu chuyển tiền tệ, nhà đầu tư có thể hiểu được các hoạt động tạo ra tiền và khả năng của các hoạt động chính của công ty. Dòng tiền của công ty từ hoạt động kinh doanh có thể được tính theo phương trình sau:

Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh = (thu nhập ròng) + (chi phí không phải trả) + (thay đổi vốn lưu động)

Thu nhập ròng

Thu nhập ròng là một chỉ báo tốt về khả năng sinh lợi của một công ty. Nếu một công ty có thu nhập ròng cao, nó có một lượng lớn doanh thu hoặc hoạt động rất hiệu quả, hoặc cả hai.

Các chi phí không liên quan

Các khoản chi phí không phải là chi phí thường là khấu hao và khấu trừ và được bổ sung vào dòng tiền của công ty để thể hiện chính xác hơn về nguồn và sử dụng tiền mặt trong các hoạt động kinh doanh. Khi nói đến hoạt động dòng tiền, một công ty không nên được đánh giá dựa trên khấu hao hàng tháng hoặc chi phí khấu hao. Nguyên nhân là do khấu hao và khấu hao gắn liền với tài sản dài hạn được hạch toán vào phần đầu tư của báo cáo lưu chuyển tiền tệ của công ty.

Thay đổi vốn lưu động

Sự thay đổi về vốn lưu động thể hiện cho nhà đầu tư biết mức độ hiệu quả của một công ty đang sử dụng vốn và tài sản hiện tại. Sự thay đổi tiêu cực trong vốn lưu động vốn không phải là một điều tốt hay xấu, nhưng là dấu hiệu cho một nhà đầu tư rằng một công ty có thể đầu tư vào tài sản hiện tại. Trong cùng một tĩnh mạch, sự thay đổi tích cực trong vốn lưu động không tốt hay xấu, nhưng là dấu hiệu cho một nhà đầu tư rằng tài sản ngắn hạn của một công ty đang tạo ra tiền mặt.

Các dòng tiền từ hoạt động kinh doanh

Toàn bộ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh của công ty cho thấy một nhà đầu tư tốt như thế nào công ty có thể tạo ra tiền mặt. Một công ty có dòng tiền hoạt động cao thường có doanh thu cao, chi phí hoạt động thấp và hiệu quả. Tuy nhiên, dòng tiền hoạt động âm tính không phải là điều xấu vì một công ty có thể đầu tư vào tài sản ngắn hạn.