a:

Các khoản đầu tư ngắn hạn có thể bao gồm một số phương tiện đầu tư có thể. Chứng khoán vốn thị trường chỉ là một trong những lựa chọn có thể mà một công ty có thể thực hiện đối với các khoản đầu tư ngắn hạn.

Đầu tư ngắn hạn khác nhau giữa các doanh nghiệp khác nhau. Các tập đoàn lớn như Exxon hay Ford Motor Company thường có hàng tỷ đô la trong các khoản đầu tư ngắn hạn do các công ty đầu tư chuyên nghiệp quản lý. Đối với các công ty như vậy, quản lý tiền mặt là một phần rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của họ và có thể là một dòng doanh thu khá lớn thứ hai đối với các công ty.

Các doanh nghiệp nhỏ chỉ có thể có từ vài trăm đến vài nghìn đô la cho các khoản đầu tư ngắn hạn, và các khoản đầu tư này có thể chỉ được quản lý bởi chủ doanh nghiệp hoặc cam kết với một quỹ tương hỗ.

Để bảo đảm được coi là một khoản đầu tư ngắn hạn, nó phải có hai phẩm chất cụ thể. Việc đầu tư phải có một mức độ thị trường cho phép nó trở thành tiền mặt nhanh chóng. Công ty giữ bảo mật phải có ý định chuyển tiền đầu tư thành tiền mặt trong một chu kỳ hoạt động, hoặc một năm, tùy thuộc vào khoảng thời gian nào dài hơn. Các khoản đầu tư ngắn hạn này được phân loại là tài sản lưu động, và chúng thường thuộc một trong ba loại: chứng khoán nợ có thể bán được, chứng khoán ngắn hạn hoặc chứng khoán vốn có thị trường.

Chứng khoán nợ thị trường bao gồm trái phiếu ngắn hạn được giữ như là một khoản tiền mặt thay thế. Cần có thị trường tích cực để đảm bảo thanh khoản cho các khoản đầu tư này.

Báo cáo ngắn hạn bao gồm các khoản đầu tư có thời hạn thanh toán dưới 270 ngày. Ví dụ về giấy tờ ngắn hạn bao gồm giấy tờ thương mại, phiếu dự thầu và các khoản tín phiếu kho bạc Hoa Kỳ (T-bills).

Chứng khoán vốn chủ sở hữu thị trường bao gồm các khoản đầu tư chứng khoán thông thường và ưa thích. Bởi vì thị trường cho các khoản đầu tư này là hoạt động tích cực, họ được coi là gần bằng chất lỏng như tiền mặt.