a:

Trong kế toán tài chính, "dòng tiền" dùng để chỉ báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo theo yêu cầu theo các nguyên tắc kế toán được chấp nhận rộng rãi. "Dòng vốn" có hai ý nghĩa khác nhau, một cho mục đích kế toán và một cho mục đích đầu tư. Nó có thể được sử dụng để tham khảo báo cáo dòng tiền, thông thường được chấp nhận các nguyên tắc kế toán (GAAP) bắt buộc từ năm 1971 đến năm 1987. Các nhà đầu tư và các nhà phân tích thị trường cũng theo dõi dòng chảy của các quỹ trong và ngoài các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế - trái phiếu trong một tháng nhất định, ví dụ.

Các khoản phải thu từ các khoản đầu tư, cho thuê, cho vay hoặc phát hành cổ phiếu mới. Các khoản chi tiền mặt có thể là kết quả của việc mua bán, trả nợ, mở rộng hoạt động, trả lương hoặc phân chia cổ tức.

Kể từ khi Ủy ban Chứng khoán và Chứng khoán yêu cầu tất cả các công ty niêm yết sử dụng kế toán luỹ kế - phần lớn bỏ qua sự cân bằng tiền mặt thực tế - các nhà đầu tư và các nhà cho vay dựa vào báo cáo dòng tiền mặt để đánh giá tính thanh khoản và dòng tiền của công ty sự quản lý. Đây là công cụ đáng tin cậy hơn các công ty đo lường sử dụng để trang trải thu nhập của họ, chẳng hạn như thu nhập trước lãi suất, thuế, khấu hao và EBITDA khấu trừ.

Các báo cáo về dòng vốn đã được các kế toán sử dụng chủ yếu để báo cáo bất kỳ thay đổi nào về vốn lưu động ròng của một công ty trong một khoảng thời gian nhất định. Phần lớn thông tin này được ghi nhận trong báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

Việc đầu tư sử dụng dòng vốn của quỹ ngày nay hữu ích hơn. Ở đây, tâm lý nhà đầu tư tổng thể có thể được đánh giá vì nó liên quan đến các loại tài sản khác nhau. Ví dụ, nếu dòng vốn cho cổ phiếu là tích cực, nó cho thấy các nhà đầu tư có quan điểm lạc quan về nền kinh tế (hoặc ít nhất là lợi nhuận ngắn hạn của các công ty niêm yết).