Khi Ủy ban Chứng khoán và Chứng khoán (SEC) thực thi một hành động dân sự đối với một công ty hoặc một cá nhân bị kết tội vi phạm các quy định của SEC, sẽ có một cơ hội tốt để áp dụng một khoản phạt nào đó. Tiền thu được từ những khoản tiền phạt này dành cho các nhà đầu tư đã từng là nạn nhân của các vụ vi phạm luật chứng khoán.
Các khoản tiền phạt do SEC chi ra được chia thành hai loại: hình phạt tiền dân sự và phá hoại. Hình phạt dân sự thường là tiền phạt do bị cáo trả tiền bồi thường thiệt hại cho nhà nước. Trước đây, hình phạt tiền dân sự đã được chuyển đến Bộ Tài chính Hoa Kỳ, điều này dường như bị ảnh hưởng tiêu cực bởi hành vi vi phạm của bên bị buộc tội. Hình phạt tiền dân sự có nghĩa là trừng phạt và giá trị của nó thường tương tự như giá trị tiền tệ của lợi ích bất lợi của cá nhân hoặc công ty.
Loại hình phạt thứ hai được gọi là disgorgement. Hình phạt này là một hành động sửa chữa dân sự có nghĩa là khôi phục các khoản tiền nhận được thông qua các giao dịch kinh doanh bất hợp pháp hoặc phi đạo đức với sự quan tâm đến những người bị ảnh hưởng bởi các hoạt động bất hợp pháp. Ví dụ: khi Martha Stewart bán cổ phiếu ImClone (Nasdaq: IMCL) trên thông tin nguyên vật liệu phi công khai mà người môi giới của cô trao cho cô, cô đã bị yêu cầu bỏ ra 45.667 đô la, khoản tiền mà Stewart đã mất nếu không thực hiện giao dịch nội gián .
Với sự thông qua Đạo luật Sarbanes-Oxley năm 2002, các tòa án đã trao cho SEC khả năng phân phối tiền chuyển tiền (cộng với lãi suất được đánh giá) và tiền phạt dân sự nhận được cho các nạn nhân của chứng khoán vi phạm pháp luật thông qua các khoản Quỹ Fair cho nhà đầu tư.(Để biết thêm thông tin về tội phạm cổ trắng, xem
Còng tay và súng ống hút thuốc: Các yếu tố hình sự của Phố Wall và Định nghĩa Thương mại nội gián bất hợp pháp .
Thu nhập từ tiền mặt hoặc thu nhập từ thu nhập từ thu nhập từ thu nhập từ thu nhập từ thu nhập từ thu nhập từ thu nhập từ tiền lương?
Hiểu bản kê thu nhập pro-forma là gì, nó khác với báo cáo thu nhập tiêu chuẩn như thế nào và tại sao các công ty thường đưa ra các tuyên bố định dạng pro-forma.
Tôi đã chuyển đổi IRA truyền thống sang Roth. Việc chuyển đổi này là một cổ phần chứng khoán với chi phí cơ bản là $ 19.000 trong IRA truyền thống. Ngày chuyển đổi, giá trị là $ 34, 000. Số tiền mà nhà môi giới sử dụng cho chiếc 1099-R?
Tài sản trong IRA không mang theo cơ sở chi phí cho các mục đích thuế.
Tôi 59 tuổi (không 59. 5) và chồng tôi 65 tuổi. Chúng tôi đã tham gia một SIMRA IRA với công ty của chúng tôi hơn hai năm. Chúng ta có thể chuyển đổi SIMRA IRA thành Roth IRA? Nếu chúng ta có thể chuyển đổi, liệu chúng ta có phải trả thuế đối với tiền SIMRAI IRA được đặt trong Roth? Có
Trong hai năm đầu tiên sau khi một IRA SIMPLE được thành lập, tài sản được giữ trong SIMRA IRA không được chuyển hoặc chuyển sang kế hoạch nghỉ hưu khác. Vì bạn đã đáp ứng yêu cầu hai năm, tài sản SIMPLE IRA của bạn có thể được chuyển thành Roth IRA.