Mục lục:
Theo Đạo luật về Đạt được Cuộc sống Đời sống Tốt hơn năm 2014 (Đạo luật ABLE), khi người thụ hưởng được chỉ định của tài khoản 529A chết, tất cả số tiền còn lại phải được phân phối cho người thụ hưởng còn sống được chỉ định trên 529A hoặc tài sản của người thụ hưởng được chỉ định đã chết. Ngoài ra, tiểu bang quản lý tài khoản 529A có thể nộp đơn yêu cầu bồi thường cho tổng số tiền trợ cấp y tế trả cho người thụ hưởng được chỉ định theo kế hoạch Medicaid của tiểu bang sau khi tất cả các chi phí y tế và phí bảo hiểm nổi bật khác đã được thanh toán. Bất kỳ khoản chuyển tiền của quỹ 529A cho tiểu bang hoặc người thụ hưởng sau khi chủ sở hữu tài khoản bị mất của tài khoản thường phải chịu thuế của liên bang và tiểu bang nhưng không phải chịu thêm 10% tiền phạt.
-1->Người thụ hưởng được chỉ định
Bất kỳ người nào bị khuyết tật trước tuổi 26 có thể bắt đầu tài khoản 529A với điều kiện khuyết tật của mình đủ điều kiện theo Đạo luật ABLE. Người đó phải có khiếm khuyết gây ra các giới hạn chức năng nghiêm trọng và bị đánh dấu trong cuộc sống hàng ngày, bao gồm mù lòa, rối loạn tâm thần, ung thư hoặc rối loạn hệ thống miễn dịch. Vào thời điểm tài khoản 529A được tạo ra, người thụ hưởng được chỉ định phải có bằng chứng hỗ trợ người khuyết tật đủ tiêu chuẩn. Đạo luật ABLE yêu cầu người thụ hưởng được chỉ định phải cung cấp chứng nhận hàng năm cho thấy rằng ông vẫn tiếp tục đáp ứng được tình trạng của một cá nhân đủ điều kiện có khuyết tật.
529A Tài khoản Đóng góp
Đóng góp vào tài khoản 529A được coi là quà tặng và đủ điều kiện để loại trừ hàng năm khỏi thuế quà tặng liên bang. Số tiền loại trừ đủ điều kiện năm 2015 được đặt ở mức 14.000 đô la, có nghĩa là nhà tài trợ không phải chịu các khoản phạt về thuế quà tặng của liên bang nếu anh ta đóng góp ít hơn 14.000 đô la Mỹ vào kế hoạch 529A.
ĐIều gì sẽ xảy ra đối với tài khoản hưu trí Nếu người phối ngẫu chết?
Bạn không tự động nhận được IRA, 401 (k) của vợ / chồng và các tài khoản khác khi họ chết. Đây là cách để lên kế hoạch để những người sống sót phải nhận được quỹ.
Thu nhập từ tiền mặt hoặc thu nhập từ thu nhập từ thu nhập từ thu nhập từ thu nhập từ thu nhập từ thu nhập từ thu nhập từ tiền lương?
Hiểu bản kê thu nhập pro-forma là gì, nó khác với báo cáo thu nhập tiêu chuẩn như thế nào và tại sao các công ty thường đưa ra các tuyên bố định dạng pro-forma.
Người phối ngẫu của tôi là người thụ hưởng chính của IRA của tôi. Tôi cũng có một người thụ hưởng ngẫu nhiên. Người phối ngẫu của tôi có thể chuyển IRA tài sản của tôi cho IRA của chính mình không?
Một người phối ngẫu duy nhất được hưởng lợi từ IRA có thể luôn luôn coi IRA là của chính mình. Người thụ hưởng ngẫu nhiên trên IRA không bao giờ được xem xét trừ khi người thụ hưởng chính chấp nhận chủ sở hữu IRA, hoặc người thụ hưởng chính từ chối tài sản đó.