a:

Việc xử lý thuế đối với phân phối Roth IRA phụ thuộc vào việc phân phối có đủ điều kiện hay không. Các khoản phân phối có chứng nhận từ Roth IRA là thuế và không có hình phạt, nhưng các khoản phân phối không đủ điều kiện có thể phải chịu thuế và hình phạt phân phối sớm (được gọi là thuế tiêu thụ đặc biệt). Nói chung, chủ sở hữu Roth IRA phải có độ tuổi tối thiểu là 59. 5 khi phân phối xảy ra để nó được phân phối đủ tiêu chuẩn. Nhưng có trường hợp ngoại lệ.

AD:

Câu trả lời cho câu hỏi của bạn phụ thuộc vào nguồn tài sản bị thu hồi. Nếu nguồn chỉ được chuyển đổi tài sản và đã có ít nhất năm năm kể từ khi tài sản được chuyển đổi hoặc nếu bạn đủ điều kiện cho một trong các trường hợp ngoại lệ, thì hình phạt phân phối sớm 10% sẽ không áp dụng. Nếu tài sản bị rút khỏi thu nhập và không có trường hợp ngoại lệ nào tồn tại, hình phạt sẽ áp dụng bất kể thời gian đã trôi qua.

Tóm lại, nếu đã năm năm kể từ khi tài sản được chuyển đổi và số tiền thu hồi ít hơn hoặc bằng số tiền được quy đổi, sẽ không áp dụng hình phạt, mặc dù bạn dưới 59 tuổi 5.

Hãy sử dụng một ví dụ để minh họa. Giả sử rằng số tiền được chuyển đổi hơn năm năm trước là 10 000 đô la và tài sản đã tích lũy thu nhập là $ 2 000. Theo các quy tắc đặt hàng áp dụng cho Roth IRA, tài sản được chuyển đổi luôn bị coi là bị thu hồi trước thu nhập. Do đó, $ 2,000 sẽ không bị thu hồi cho đến khi $ 10 000 bị thu hồi. Nếu cá nhân thu hồi $ 10.000 hoặc ít hơn, khoản tiền này sẽ bị phạt miễn phí vì đã có ít nhất năm năm kể từ khi tài sản được chuyển đổi.

Nếu cá nhân thu hồi $ 12,000, $ 10,000 sẽ bị phạt miễn phí, nhưng $ 2,000 sẽ bị phạt 10% trừ khi cá nhân đó gặp một trong những trường hợp ngoại lệ phạt. $ 2,000 cũng sẽ phải chịu thuế thu nhập nếu việc phân phối không đủ điều kiện. Để biết thêm thông tin về Roth IRA, hãy kiểm tra Roth IRA: Quay lại Khái niệm cơ bản

,

Thuế đối với Phân phối Roth IRA

và Chuyển đổi Chuyển đổi Roth IRA thành Không?