a:

Có ba thành phần chính liên quan đến quản lý vốn lưu động: các khoản phải thu, phải trả và tồn kho.

Việc quản lý hiệu quả nguồn vốn lưu động là cần thiết cho lợi nhuận và sức khoẻ tài chính nói chung của bất kỳ công ty nào. Vốn lưu động là tiền mà các công ty sử dụng để vận hành và kinh doanh. Các thành phần hoặc khía cạnh của vốn lưu động mà các nhà đầu tư và các nhà phân tích đánh giá để đánh giá một công ty là những yếu tố chính cho dòng tiền của công ty - tiền đổ vào, ra tiền và quản lý hàng tồn kho.

AD:

Các khoản phải thu là khoản doanh thu phải trả - công ty phải trả cho khách hàng doanh thu. Việc thu thập các khoản phải thu đúng hạn, hiệu quả là điều cần thiết cho hoạt động tài chính trơn tru của công ty. Các khoản phải thu được liệt kê là tài sản trên bảng cân đối của công ty, nhưng chúng không thực sự là tài sản cho đến khi chúng được thu thập. Một nhà phân tích số liệu chung sử dụng để đánh giá việc xử lý các khoản phải thu của công ty là số ngày bán ra, cho thấy số ngày trung bình mà công ty thu được để thu doanh thu.

Tài khoản phải trả, số tiền mà công ty phải trả trong thời gian ngắn, cũng là một thành phần quan trọng trong quản lý vốn lưu động. Các công ty tìm cách cân bằng giữa duy trì dòng tiền tối đa bằng cách trì hoãn thanh toán càng lâu càng tốt và nhu cầu duy trì xếp hạng tín dụng tích cực và mối quan hệ tốt với các nhà cung cấp và chủ nợ. Lý tưởng nhất là thời gian trung bình để thu thập khoản phải thu ngắn hơn đáng kể so với thời gian trung bình để thanh toán các khoản phải trả.

AD:

Khoảng không quảng cáo là tài sản chính của công ty mà nó chuyển thành doanh thu. Tỷ lệ mà một công ty bán và bổ sung hàng tồn kho của nó là một biện pháp quan trọng cho sự thành công của nó. Các nhà đầu tư xem tỷ lệ luân chuyển hàng tồn kho là dấu hiệu của sức mạnh của doanh thu và là thước đo hiệu quả của công ty trong quá trình mua bán và sản xuất. Khoảng không quảng cáo quá thấp khiến công ty gặp nguy cơ mất doanh thu nhưng mức tồn kho quá cao thể hiện sự lãng phí, sử dụng không hiệu quả nguồn vốn lưu động.