Nhiều người chọn đầu tư vào các quỹ đầu tư chia cổ tức như là một cách để tạo ra thu nhập thường xuyên trong suốt cả năm. Mặc dù đây có thể là một cách đơn giản và hiệu quả để tăng thu nhập thường xuyên của bạn, điều quan trọng là phải hiểu được các hàm ý về thuế đối với thu nhập từ cổ tức.

Khi nào một quỹ tương hỗ trả cổ tức?

Một quỹ tương hỗ phân chia cổ tức khi tài sản trong danh mục đầu tư trả cổ tức hoặc lãi. Thông thường, phân phối cổ tức là kết quả của cổ phiếu chia cổ tức hoặc trái phiếu có lãi suất. Không phải tất cả các quỹ trả cổ tức. Tuy nhiên, các quỹ tương hỗ được yêu cầu phải phân phối tất cả lợi nhuận ròng mỗi năm để tránh phải nộp thuế thu nhập cho các khoản thu nhập đó. Quỹ nhận lãi hoặc cổ tức từ cổ phiếu hoặc trái phiếu phải có ít nhất một lần chia cổ tức trong một năm. Nếu quỹ tương hỗ của bạn phân phối cổ tức hoặc lợi nhuận từ vốn trong một năm nhất định, thu nhập này sẽ được báo cáo cho bạn trong Mẫu 1099-DIV.

Hiểu cổ tức

Cổ tức chỉ đơn giản là phân phối lại lợi nhuận cho các cổ đông. Sự chênh lệch giữa khoản chia cổ tức lẫn cổ tức bằng cổ phiếu là khoản cổ tức của các quỹ đầu tư được tạo ra bởi các tài sản cơ bản, trong khi cổ tức cổ phần là kết quả của các hoạt động có lãi.

Khi một công ty cá nhân chuyển lợi nhuận, họ có thể lựa chọn giữ lại những khoản thu nhập đó, tái đầu tư vào công ty bằng cách tăng vốn hoặc phân phối cho các cổ đông bằng hình thức chia cổ tức. Trong thị trường chứng khoán, luôn trả cổ tức mỗi năm được coi là dấu hiệu của tình trạng tài chính của công ty phát hành. Quỹ tương hỗ là các khoản đầu tư thông qua, nghĩa là bất kỳ khoản thu nhập từ cổ tức mà họ nhận được phải được phân phối cho các cổ đông. Do đó, việc trả cổ tức không phải là dấu hiệu của sức khoẻ hay thành công của một quỹ nhất định, mà là các loại đầu tư trong danh mục đầu tư.

Ngoài cổ phiếu có cổ tức chia sẻ, cổ tức của các quỹ tương hỗ có thể là kết quả của trái phiếu có lãi suất. Hầu hết các trái phiếu phải trả một khoản tiền lãi định kỳ hàng năm, được gọi là lãi suất coupon. Phiếu giảm giá chỉ đơn giản là một phần trăm của mệnh giá của trái phiếu và có thể được thanh toán hàng tháng, hàng quý, nửa năm hoặc hàng năm. Cổ tức được trả cho các cổ đông theo sở hữu của họ. Như vậy, một quỹ thông báo một cổ tức 50 cent cho mỗi cổ phần trả 50 đô la cho một nhà đầu tư sở hữu 100 cổ phần.

- Thu nhập cổ tức

Quỹ đầu tư và cổ phiếu riêng lẻ trả cổ tức là các khoản đầu tư phổ biến. Tuy nhiên, kiếm được cổ tức là một vấn đề thời gian. Khi một công ty tuyên bố chia cổ tức, nó cũng thông báo ngày và ngày chốt quyền của cổ tức. Ngày lập biên bản là ngày công ty xem xét danh sách cổ đông nhận được khoản cổ tức.Bởi vì có sự chậm trễ thời gian khi giao dịch cổ phiếu, việc bán cổ phiếu ít hơn ba ngày trước ngày ghi không phải là đăng ký và danh sách cổ đông vẫn còn có tên của nhà đầu tư bán.

Ngày ba ngày trước ngày ghi là ngày trả cổ tức. Một nhà đầu tư bán cổ phiếu của mình vào ngày hoặc sau ngày chia cổ tức vẫn nhận được khoản cổ tức mặc dù ông ta không còn sở hữu cổ phần vào thời điểm cổ tức được chi trả. Tương tự, bất kỳ việc mua cổ phần nào được thực hiện sau ngày chia cổ tức không đủ điều kiện để nhận cổ tức. Các quy tắc tương tự áp dụng cho việc nhận cổ tức cổ phần cũng áp dụng cho các quỹ tương hỗ. Để nhận khoản thanh toán, nhà đầu tư phải sở hữu cổ phần trong quỹ trước ngày chốt quyền.

Cổ tức Thường xuyên

Nói chung, cổ tức trả bằng cổ phiếu hoặc quỹ tương hỗ được xem là thu nhập bình thường và phải chịu mức thuế thu nhập bình thường. Nếu quỹ tương hỗ của bạn mua và bán cổ phiếu chia cổ tức thì nhiều hơn khả năng bất kỳ khoản cổ tức bạn nhận được sẽ bị đánh thuế thu nhập thông thường. Ví dụ, giả sử bạn nhận được $ 1,000 tiền chi trả cổ tức từ quỹ do bạn quản lý tích cực. Nếu bạn ở trong khung thuế thu nhập 25%, bạn phải trả $ 250 vào giờ thuế.

Thu nhập từ Thuế

Giảm gánh nặng thuế đầu tư của bạn chủ yếu là vấn đề tạo ra những lợi ích lâu dài hơn là thu nhập ngắn hạn. Điều này có nghĩa là phải giữ các khoản đầu tư trong một thời gian dài, thường là hơn một năm.

Thu nhập từ các khoản đầu tư được giữ lâu hơn một năm phải nộp thuế tăng vốn, có thể thấp hơn đáng kể so với khung thuế thu nhập thông thường của bạn. Trên thực tế, đối với những người trong khung 10 và 15%, thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 0%. Nếu thu nhập hàng năm của bạn đủ thấp, bạn có thể kiếm được khoản thu nhập đầu tư dài hạn miễn thuế. Đối với những người có tỷ lệ từ 25 đến 35%, mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 15%. Đối với người có thu nhập cao nhất, thuế tăng vốn là 20% thay vì mức thuế thu nhập bình thường là 39. 6%.

Vì sự khác biệt giữa hai mức thuế này rất quan trọng, đến 20%, sử dụng chiến lược mua và giữ có một số lợi ích về thuế thực tế.

Cổ tức Đạt điều kiện

Mặc dù phần lớn cổ tức được coi là thu nhập bình thường, khoản cổ tức được coi là "đủ điều kiện" bởi IRS phải chịu thuế thu nhập từ thuế thấp hơn. Yêu cầu chính đối với cổ tức đủ điều kiện là cổ phiếu chia cổ tức phải được giữ trong một khoảng thời gian nhất định, được gọi là khoảng thời gian nắm giữ. Khi chia cổ tức quỹ, thời kỳ nắm giữ nói đến khoảng thời gian quỹ nắm giữ cổ phiếu, thay vì bao lâu bạn có cổ phần trong quỹ.

Đối với khoản cổ tức quỹ tương hỗ được xem là có đủ điều kiện, nó phải là kết quả của việc trả cổ tức của một cổ phiếu trong danh mục đầu tư của quỹ đáp ứng yêu cầu sở hữu được nêu ra bởi IRS. Quỹ phải có cổ phần trong ít nhất 60 ngày trong vòng 121 ngày bắt đầu 60 ngày trước ngày quyết định trả cổ tức. Điều này có thể gây nhầm lẫn, nhưng về cơ bản nó có nghĩa là quỹ phải sở hữu cổ phiếu trong vòng 60 ngày trước ngày quyết định trả cổ tức hoặc kết hợp nhiều ngày trước và sau đó ít nhất 60 ngày.Quy định này đã được áp dụng để khuyến khích các quỹ và các nhà đầu tư cá nhân mua và bán cổ phiếu chỉ để có được cổ tức.

Thuế thu nhập phi thuế

Nếu quỹ tương hỗ phát hành phân chia cổ tức do lãi trái phiếu, thì thu nhập đó thường phải chịu thuế thu nhập thông thường của bạn. Trong một số trường hợp, các khoản thanh toán cổ tức bằng quỹ tương hỗ có thể không phải chịu thuế thu nhập liên bang. Điều này chỉ xảy ra nếu cổ tức là kết quả của việc trả lãi từ trái phiếu chính phủ hoặc liên bang. Một số quỹ đầu tư độc quyền vào loại hình bảo mật này, thường được gọi là quỹ miễn thuế.

Trong khi thu nhập từ trái phiếu đô thị không phải chịu thuế thu nhập liên bang, họ vẫn có thể phải chịu thuế thu nhập của tiểu bang hoặc địa phương. Trái phiếu được cấp trong tiểu bang cư trú của bạn có thể được miễn thuế ba lần, có nghĩa là các khoản thanh toán lãi không phải chịu thuế thu nhập. Đầu tư vào các quỹ đầu tư chia cổ tức có thể là một nguồn thu nhập thường xuyên. Để chuẩn bị đúng cho mùa thuế, điều quan trọng là phải biết tài sản nào đang tạo ra khoản cổ tức và mức thuế suất khác nhau áp dụng cho các loại thu nhập từ cổ tức khác nhau như thế nào.