Một Người môi giới Thuế Đối với chủ nhà

Khai Và Nộp Thuế TNCN - Trước Bạ Khi Sang Tên Nhà Đất, Hướng Dẫn Chi Tiết Trên Tờ Khai (Tháng Giêng 2025)

Khai Và Nộp Thuế TNCN - Trước Bạ Khi Sang Tên Nhà Đất, Hướng Dẫn Chi Tiết Trên Tờ Khai (Tháng Giêng 2025)
Một Người môi giới Thuế Đối với chủ nhà

Mục lục:

Anonim

Mức khấu trừ thuế của lãi suất thế chấp là một lợi ích quen thuộc đối với người sở hữu nhà, nhưng nó không phải là vấn đề liên quan đến thuế mà chủ sở hữu nhà cửa cần biết. Một số thách thức lớn nhất của việc sở hữu nhà ở dưới hình thức các quy định về thuế liên quan đến điểm và cơ sở chi phí. May thay, một chút kiến ​​thức đi một chặng đường dài hướng tới giải phóng những bí ẩn. Trong bài này, chúng tôi sẽ cung cấp cho bạn các lowdown điểm cơ bản thế chấp và cho bạn thấy họ như thế nào con số vào giá trị gia đình của bạn, cơ sở chi phí và cuối cùng là trách nhiệm thuế của bạn.

Điểm đầu vào điểm

Điểm là những chi phí cụ thể mà người đi vay phải trả để ký kết một khoản thế chấp. Vì điểm được coi là lãi suất trả trước, người vay có thể sử dụng chúng như các khoản khấu trừ. Tuy nhiên, đối với các khoản thế chấp, rất dễ bị nhầm lẫn về việc liệu một người mua nhà có thể khấu trừ thuế hoàn toàn cho các điểm, thường bằng 1-3% giá trị khoản vay. Nói chung, vì điểm là lãi suất trả trước, bạn phải khấu trừ chúng trong thời hạn thế chấp. Tuy nhiên, Sở Thuế Vụ (Internal Revenue Service - IRS) cho biết các điểm được khấu trừ trong năm thanh toán thực tế, miễn là các yêu cầu sau được đáp ứng:

- - Các điểm thanh toán là một thực tiễn đã được thiết lập trong khu vực của bạn

- Những điểm được thanh toán là không được nhiều hơn số tiền nói chung được tính trong khu vực địa lý của bạn

- Bạn sử dụng phương pháp kế toán tiền mặt, nghĩa là bạn báo cáo thu nhập trong năm mà bạn nhận được và khấu trừ các chi phí trong năm mà bạn trả cho họ

< ! - 3 ->

- Các điểm không được chi trả cho các hạng mục thường được ghi rõ trên bảng thanh toán như lệ phí thẩm định, lệ phí kiểm tra, lệ phí quyền sở hữu, phí luật sư hoặc thuế bất động sản

- Bạn đã cấp quỹ tại hoặc trước khi đóng cửa đã ít nhất là nhiều như các điểm tính phí, không tính điểm trả của người bán, và bạn đã không vay tiền từ người cho vay hoặc nhà môi giới thế chấp của bạn để trả các điểm

- Bạn đã sử dụng khoản vay của bạn để mua hoặc xây dựng nơi cư trú chính của bạn

- Các điểm được tính theo phần trăm của người đứng đầu thế chấp, và số tiền được ghi rõ trên tờ khai quyết toán của bạn

Trong một số trường hợp, các điểm phải được khấu trừ trong suốt thời gian sống của tiền vay. Ví dụ, điểm cho một khoản vay 30 năm sẽ được khấu trừ với tỷ lệ 1/30 mỗi năm. Các điểm rơi vào hạng mục này bao gồm những khoản thanh toán:

- về thế chấp cho ngôi nhà thứ hai;

- để tái cấp vốn (trừ khi khoản vay được sử dụng để cải thiện chỗ ở chính của bạn), bao gồm các điểm trả khi tái cấp vốn để có được mức lãi suất thấp hơn;

- trên khoản vay mua nhà ở nhà mà không được sử dụng để mua, xây dựng hoặc cải thiện căn hộ chính của bạn. Nếu một phần tiền vay được sử dụng để mua, xây dựng hoặc cải tiến căn hộ chính của bạn, thì số tiền tương ứng của điểm có thể được khấu trừ trong năm mà các điểm được thanh toán.

Nếu khoản vay được hoàn trả sớm, tất cả các điểm còn lại có thể được khấu trừ ngay lập tức. Ngoài ra, bạn cần lưu ý rằng Mẫu IRS 1098 mà bạn sẽ nhận được vào tháng Giêng liệt kê số tiền lãi được khấu trừ mà bạn đã thanh toán bằng thế chấp của bạn nhưng không theo dõi các điểm đã phân bổ lại. Hãy chắc chắn bao gồm một lời giải thích thích hợp về bất kỳ khấu trừ cho các điểm phân bổ khi bạn nộp tờ khai thuế. Nếu điểm đã được người bán thanh toán, người mua có thể khấu trừ vào tờ khai thuế của mình nhưng phải giảm bớt cơ sở chi phí của căn nhà bằng một khoản tiền tương ứng. Để có tổng quan toàn diện về các điểm từ IRS, vui lòng truy cập vào báo cáo gần đây nhất.

Mua và Bán: Xem xét cơ bản

Chi phí cơ bản, là giá trị ban đầu của tài sản vì mục đích thuế, thường là điều cuối cùng trong tâm trí của người mua khi họ mua nhà mới. Mặc dù bạn có thể không nghĩ đến nó, phương pháp mà bạn mua tài sản và những gì bạn làm với nó sau khi mua lại ảnh hưởng đến việc xác định cơ sở và, cuối cùng, lợi ích mà cuối cùng thuế phải được thanh toán.

Hiểu Luật Thuế

Nếu bạn sở hữu và sống trong nhà của mình (nơi cư trú chính) trong ít nhất hai năm năm trước khi bán, bạn có thể không phải trả bất kỳ khoản thuế nào cả, nhờ Taxpayer Relief Đạo luật năm 1997. Trước ngày 7 tháng 5 năm 1997, chủ nhà phải đóng thuế lợi nhuận từ lợi nhuận từ việc bán nhà, trừ khi số tiền thu được được sử dụng để mua nhà ở đắt hơn trong vòng hai năm hoặc chủ sở hữu nhà ít nhất 55 tuổi và đã nhận được một khoản miễn thuế một lần duy nhất trong đời với mức lợi nhuận từ việc bán hàng lên tới 125.000 đô la Mỹ.

Ngày nay, một người không phải trả khoản thuế lên đến 250.000 đô la trong khoản lợi nhuận từ việc bán nhà ở chính, và các cặp vợ chồng không phải trả khoản thuế lên đến 500.000 đô la, miễn là bạn sống trong nhà vì không có ít hơn hai năm trong giai đoạn năm năm trước khi bán. Nếu bạn đã bán nhà trước năm 1997 và thu lợi nhuận vào nơi cư ngụ chính mới của mình, bạn phải bao gồm số tiền lợi nhuận ròng khi tính cơ sở thuế của mình. Trong những trường hợp đặc biệt, chẳng hạn như suy giảm sức khoẻ, thay đổi việc làm hoặc ly hôn, yêu cầu hai năm được miễn và việc miễn thuế được dựa trên số tháng sống trong nhà. Ví dụ, nếu người bán sống trong nhà trong 12 tháng, số tháng sống trong nhà được chia cho 24 (số tháng trong hai năm). Kết quả là 0. 5, điều này cho phép chủ sở hữu nhà ở được miễn 50% đối với bất kỳ khoản lợi tức vốn nào do việc bán tài sản. Nhân viên quân đội di chuyển do phải di dời bắt buộc được miễn trừ khỏi quy tắc hai năm.

Trong khi $ 250,000 giá trị vốn ($ 500, 000 cho các cặp vợ chồng) có vẻ giống như một ngoại lệ đáng kể, thị trường nhà đất tăng vọt ở nhiều khu vực trong nước trong thập kỷ qua, đã khiến cho ngôi nhà khiêm tốn thậm chí còn tăng lên đáng kể theo thời gian . Vì bạn không bao giờ biết được tương lai sẽ mang lại cho thị trường bất động sản ở địa phương của bạn, điều quan trọng là phải theo dõi cơ sở chi phí của bạn và hiểu xem, nếu có, nghĩa vụ thuế sẽ được tạo ra khi bạn bán.

Tính cơ sở

Để xác định cơ sở chi phí cho căn nhà của bạn, bạn cần thêm chi phí cho bất kỳ cải thiện vốn nào mà bạn đã thực hiện với nhà với mức giá mà bạn đã trả cho căn nhà. Sự cải tiến vốn thường được định nghĩa là bất cứ điều gì làm tăng giá trị của tài sản và tuổi thọ của tài sản. Những cải tiến này có thể bao gồm mở rộng nhà bếp, lắp đặt hồ bơi hoặc thêm một phòng ngủ thêm. Tiếp theo, bạn cần phải trừ số tiền của bất kỳ điểm bán trả tiền, khấu hao và tổn thất.

Ví dụ: Tính cơ sở chi phí

Giá mua nhà: $ 300, 000

Người bán trả tiền: - $ 6, 000
Bể bơi: 20.000 $
Cơ sở chi phí điều chỉnh: 314.000 $ < Mặc dù giá nhà đất đã bị ảnh hưởng nặng nề trong cuộc khủng hoảng thế chấp xảy ra năm 2007, nếu lịch sử tiếp tục lặp lại theo cách tương tự như sự bùng nổ nhà ở trước đây, nhiều chủ nhà sẽ thấy giá trị ngôi nhà của họ đánh giá cao hơn lâu dài. Tương tự như vậy, tỷ lệ cược là tốt mà các luật thuế vốn thu được sẽ thay đổi một lần nữa. Vì không ai có thể biết được tương lai sẽ mang lại điều gì, tốt nhất bạn nên hiểu rõ về giá trị, cơ sở và nghĩa vụ thuế của nhà bạn mọi lúc. Một ngày nào đó, khi bạn cần thông tin, bạn sẽ rất vui khi có nó trong tầm tay.