Trong năm 2009, công dân Canada đã được trao một cách mới để tiết kiệm cho nghỉ hưu hoặc bất kỳ mục đích tài chính khác, nhờ Bộ trưởng Tài chính Canada Jim Flaherty. Bài viết này xem xét các nguyên tắc của các tài khoản này, giải thích cho người mà họ được tạo ra, cách thức chúng được đánh thuế và các loại đầu tư có thể được sử dụng trong các tài khoản này. TFSA 101 Tóm lại, tài khoản tiết kiệm miễn thuế (TFSAs) là một tài khoản tiết kiệm có đăng ký, linh hoạt, có mục đích chung cho phép tất cả các khoản đầu tư trong họ phát triển miễn thuế. Bất cứ công dân Canada nào trên 18 tuổi có Số Bảo hiểm Xã hội (SIN) đều có quyền mở một tài khoản và tất cả đều được khuyến khích làm như vậy. Những người đã đóng góp tối đa cho kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP) là những ứng cử viên chính cho các tài khoản TFSA, cũng như các công dân cao cấp, những người có thể mất quyền lợi liên quan đến thu nhập hoặc tín dụng do thu nhập từ thuế đầu tư. Cuối cùng, bất cứ ai muốn bỏ tiền ra và để nó phát triển miễn thuế sẽ tận dụng cơ hội tiết kiệm này. (Để biết thêm về khoản tiết kiệm hưu trí Canada, xem RRSPs Hướng dẫn

.)
Các khoản đầu tư hợp lệ của TFSA Bất kỳ loại đầu tư nào có đủ điều kiện để sử dụng trong RRSP có thể được sử dụng trong TFSA. Điều này bao gồm bất kỳ hình thức bảo đảm an toàn giao dịch công khai nào, chẳng hạn như cổ phiếu, trái phiếu và quỹ tương hỗ. Tiền gửi có kỳ hạn, giấy chứng nhận đầu tư được bảo đảm (GICs) và tài khoản tiền gửi không kỳ hạn cũng là những xe cho phép đối với tài khoản này. Một số cổ phần của cổ phiếu nắm giữ chặt chẽ trong các doanh nghiệp nhỏ cũng có thể hội đủ điều kiện. Các tài khoản có thể đóng góp tối đa $ 5, 500 mỗi năm cho TFSA vào năm 2013. Số tiền này tăng lên vì lạm phát và được làm tròn đến 500 đô la mỗi năm gần nhất để giữ tốc độ tăng giá. Một trong những ưu điểm chính mà các tài khoản này cung cấp là khả năng thực hiện các khoản đóng góp không sử dụng từ những năm trước. Ví dụ: nếu chủ tài khoản đóng góp $ 3,000 cho TFSA của mình vào năm 2013, thì người đó có thể đóng góp số tiền còn lại là $ 2,500 vào năm tiếp theo cộng thêm $ 50000 cộng với mức tăng trưởng được lập chỉ mục trong năm 2014. Vì vậy, tổng số khoản đóng góp cho người này trong năm 2014 sẽ là 8.000 đô la Mỹ cộng với mức tăng chỉ mục. Trên thực tế, các khoản viện trợ thậm chí còn được cho phép với số tiền bị thu hồi. Nếu chủ tài khoản trong ví dụ trước đó đã rút tiền $ 1, 000 trong số 3 000 đô la đóng góp vào năm 2013, thì họ cũng có thể tính lại số tiền đó trong năm sau đó, đưa tổng số khoản đóng góp được phép trong năm 2014 lên 9.000 đô la Mỹ cộng tăng chỉ số.

Lợi thế lớn khác của TFSA là người giữ tài khoản không cần phải có thu nhập kiếm được để đóng góp như khi làm với RRSPs.Các khoản đóng góp cho TFSAs cũng khác với RRSPs vì chúng chỉ có thể được thực hiện với các đô la sau thuế không được khấu trừ.

Cơ quan thu thuế Canada (CRA) sẽ xác định mỗi năm số tiền chủ tài khoản có thể đóng góp cho TFSA và người giữ tài khoản phải thông báo cho chủ tài khoản số tiền này. Chủ tài khoản vượt quá mức nộp cho TFSAs của họ trong một năm nhất định phải nộp một khoản thuế bằng 1% phần đóng góp quá mức của họ cho mỗi tháng mà số tiền không được phép vẫn còn trong tài khoản.
Các chủ tài khoản đã lập gia đình và những người có bạn tình trong nước cũng có thể đóng góp TFSA thay cho người phối ngẫu hoặc bạn tình của họ, miễn là họ đóng góp vào tài khoản của chính mình. Không thể mở TFSAs dưới dạng tài khoản chung. Tuy nhiên, số tiền nhận được từ vợ / chồng hoặc người phối ngẫu từ người phối ngẫu đã chết hoặc TFSA của đối tác không được tính vào giới hạn đóng góp hàng năm. Trong trường hợp ly hôn hoặc ly thân, số dư tài khoản có thể được phân phối lại giữa vợ hoặc chồng cũ hoặc không có ảnh hưởng đến giới hạn đóng góp cho một trong hai bên. Chủ tài khoản từ bỏ quốc tịch Canada có thể giữ lại tài khoản TFSA của họ, nhưng họ không thể đóng góp thêm vào tài khoản. Các khoản đóng góp cho những năm mà chủ tài khoản không phải là người cư ngụ cũng không được phép.

Hướng dẫn rút tiền

Vì những khoản tiền đóng góp không được khấu trừ, việc rút tiền TFSA là không có điều kiện thuế -miễn phí. Hơn nữa, phân phối có thể được lấy bất cứ lúc nào trong cuộc đời của chủ tài khoản, và không chỉ sau khi nghỉ hưu. Số tiền thu được có thể được sử dụng cho bất kỳ mục đích gì, cho dù bổ sung thu nhập hưu trí, mua bán, thanh toán nợ hoặc chỉ cần nghỉ phép. Cũng không có giới hạn cho số tiền có thể được thu hồi. Bạn có thể truy cập toàn bộ số dư tài khoản bất kỳ lúc nào vì bất kỳ lý do nào. Hơn nữa, các tài khoản TFSA không bao giờ phải được chuyển đổi sang bất kỳ hình thức thanh toán thu nhập nào, chẳng hạn như quỹ hưu trí đăng ký (RRIF) hoặc niên kim, bất kể tuổi của chủ tài khoản. Như đã nêu trước, bất kỳ thu nhập hoặc lợi nhuận vốn nào được thực hiện trong TFSA không ảnh hưởng đến quyền lợi của chủ tài khoản để nhận các khoản trợ cấp hoặc các khoản tín dụng do liên bang thu được.
Cuối cùng, số dư TFSA có thể chuyển nhượng cho người phối ngẫu hoặc người phối ngẫu trong nước khi chết. Nếu một người bạn đời hoặc vợ / chồng không phải là người thụ hưởng trong tài khoản, thì mọi thu nhập được trả sau khi chủ tài khoản bị chết. Cần lưu ý rằng các khoản tiền có thể bị xóa mà không có bất kỳ hậu quả về thuế nào, nhưng tùy thuộc vào công cụ mà người tiết kiệm được đầu tư, có thể có phí xuất cảnh khi thu hồi.

Các vấn đề khác

Chủ tài khoản không thể khấu trừ lãi suất mà họ tích lũy được từ tiền mà họ mượn để đóng góp TFSA, nhưng họ có thể sử dụng tài sản trong tài khoản TFSA làm tài sản thế chấp cho khoản vay. Cũng giống như các loại tài khoản khác, có thể cùng một chủ tài khoản cùng một chủ tài khoản giữ nhiều TFSA, mặc dù tất cả các đóng góp tổng hợp sẽ phải tuân theo giới hạn hàng năm.

Kết luận

TFSA mang lại sự linh hoạt và lợi thế về thuế cho hầu hết mọi công dân Canada. Các quy định của nó là khá đơn giản, và cho phép một tỷ lệ phần trăm lớn hơn của dân số để chứa một lượng đáng kể tài sản từ thuế theo thời gian. (Để biết thêm thông tin về cách tối đa hóa RRSP của bạn, hãy xem Đảm bảo RRSP của bạn .)

Để biết thêm thông tin, hãy truy cập trang web Cơ quan Thuế vụ Canada hoặc tham khảo ý kiến ​​cố vấn tài chính của bạn.