Các nhân viên điều hành và những nhân viên chủ chốt khác đang hy vọng mở rộng tài sản nghỉ hưu của họ vượt quá 401 (k) hoặc IRA có thể tìm thấy câu trả lời trong kế hoạch nghỉ hưu bổ sung (SERP). Loại kế hoạch bồi thường không đủ tiêu chuẩn được hoãn lại được thiết kế để cung cấp trợ cấp hưu trí bổ sung khi bạn đã đạt đến giới hạn đóng góp tối đa mà các kế hoạch đủ tiêu chuẩn khác cho phép. Hiểu được cấu trúc và chức năng của họ có thể giúp bạn quyết định liệu một kế hoạch bổ sung phù hợp với chiến lược nghỉ hưu tổng thể của bạn.

Các kế hoạch hưu bổng bổ sung có thể thay đổi từ một chủ nhân sang kế tiếp, nhưng họ thường tuân theo cùng một bộ hướng dẫn. Người sử dụng lao động quyết định kế hoạch sẽ được thiết lập như thế nào; nó sẽ góp bao nhiêu và những gì sẽ đóng góp những đóng góp đó; và các khoản phân phối từ kế hoạch được thanh toán cho nhân viên tham gia như thế nào.

Khi một SERP được thiết lập theo kế hoạch xác định lợi ích, nhân viên đó sẽ nhận được một khoản tiền một lần hoặc một năm ở tuổi nghỉ hưu, bằng với một tỷ lệ phần trăm của mức bồi thường trung bình của nhân viên. Một SERP xác định đóng góp sẽ cho phép đóng góp thường xuyên cho một tài khoản nhân viên cá nhân. Các quỹ này sẽ được đầu tư thay cho nhân viên cho đến khi quỹ được trả lương khi nghỉ hưu. Tiền cũng có thể bị thu hồi trong trường hợp tàn tật hoặc bởi người hưởng lợi của người tham gia chương trình khi người đó chết. (Xem:

Trọn một lần so với Thanh toán lương hưu thường xuyên

)

AD:

Về mặt cách thức tài trợ của SERPs, bảo hiểm nhân thọ là một lựa chọn mà nhiều công ty chuyển sang. Chủ thuê lao động của bạn đưa ra một chính sách bảo hiểm nhân thọ bằng tiền mặt cho bạn và tự đặt tên mình là người hưởng lợi. Trong suốt cuộc đời của bạn, chủ nhân sử dụng giá trị tiền mặt để tài trợ cho tài khoản SERP của bạn. Khi bạn đạt đến độ tuổi nghỉ hưu bình thường, bạn có thể bắt đầu rút tiền.

Làm thế nào Kế hoạch SERP nhân viên Phúc lợi

Có một vài lý do tại sao bạn có thể muốn thêm một kế hoạch hưu trí bổ sung vào tài khoản hưu trí hiện có của bạn. Trước hết, bạn đang tích lũy ngân quỹ trên cơ sở hoãn thuế và các khoản phân phối trước tuổi 59½ không phải chịu hình phạt rút tiền 10% sớm. Nếu chủ thuê lao động của bạn đang sử dụng bảo hiểm nhân thọ để tài trợ cho tài khoản của bạn, bạn không phải lo lắng về việc có hay không có đủ tiền để đưa vào kế hoạch để trang trải các khoản lợi ích dự kiến ​​trong tương lai của bạn.

AD:

Vì chủ nhân chịu trách nhiệm tài trợ cho kế hoạch, bạn không phải trả tiền lương hoặc tiền thưởng vào mỗi năm. Thực tế là các SERPs nằm dưới tiêu đề của các kế hoạch bồi thường không hoãn lại cũng có nghĩa là chúng không phải tuân theo cùng một giới hạn của IRS đối với giới hạn đóng góp hàng năm như là một kế hoạch 401 (k) hoặc một kế hoạch đủ điều kiện khác.Cuối cùng, nếu có điều gì đó xảy ra với bạn, vợ / chồng hoặc người thụ hưởng khác có thể thu được lợi tức hưu bổng hoặc trợ cấp một lần để trợ cấp không bị lãng phí. (999) Thuế đánh vào các Kế hoạch Hưu trí Bổ sung Một điều cần cân nhắc cẩn thận trước khi tham gia vào một kế hoạch hưu trí bổ sung là làm thế nào nó có thể ảnh hưởng đến thuế của bạn. Kế hoạch nghỉ hưu bổ sung được hoãn thuế, có nghĩa là bạn sẽ không phải đóng thuế cho đến khi bạn rút tiền khi nghỉ hưu.

Khoản thanh toán mà bạn chọn sẽ ảnh hưởng đến cách bạn bị đánh thuế. Chọn một lần một lần sẽ cho phép bạn thanh toán các khoản thuế phải trả cùng một lúc, để lại số tiền còn lại để được bao gồm trong thu nhập hưu trí của bạn. Việc lựa chọn thanh toán niên kim hàng tháng thường xuyên sẽ cho phép bạn phân loại thuế.

Nếu bạn không chắc con đường nào là tốt nhất, hãy chạy các con số trong cả hai kịch bản để xem bạn phải trả bao nhiêu tiền thuế. Nếu kế hoạch dài hạn của bạn bao gồm việc rút tiền từ các tài khoản ưu đãi thuế, việc mở rộng các khoản thanh toán từ SERP theo thời gian có thể dẫn đến thu nhập sau thuế nhiều hơn. Dòng dưới cùng Một kế hoạch hưu trí bổ sung có thể làm tăng đáng kể khoản tiết kiệm của bạn nếu bạn đang có kế hoạch gắn bó với người sử dụng lao động của mình trong thời gian dài. Các kế hoạch này có thể hấp dẫn nhất nếu bạn luôn tối đa hóa các tài khoản hưu trí khác của mình nhưng vẫn có thể thu được một số lợi ích ngay cả khi bạn không có. Hãy cân nhắc xem bạn có thể tiết kiệm được bao nhiêu và cân nhắc rằng đối với tác động của bất kỳ nghĩa vụ thuế bổ sung nào khi quyết định xem một SERP phù hợp với bạn hay không.