Trên khắp Hoa Kỳ, rất nhiều nhân viên đã thiết lập và sử dụng các loại phúc lợi nhân viên khác nhau được Sở Dịch vụ Thu nội địa (IRS) cho phép. Một trong những kế hoạch này, được gọi là kế hoạch cafeteria phần 125, đã tồn tại từ năm 1978 và mang lại một số lợi ích thú vị. Kế hoạch Cafeteria Mục 125 là gì?

Một kế hoạch mục 125 là một phần của mã IRS cho phép và cho phép nhân viên có các khoản lợi nhuận chịu thuế, chẳng hạn như tiền lương bằng tiền mặt, và chuyển thành các khoản lợi ích không phải chịu thuế. Những khoản trợ cấp này có thể được khấu trừ từ tiền lương của nhân viên trước khi các khoản thuế được thanh toán. Kế hoạch nhà ăn đặc biệt tốt cho những người tham gia có chi phí thường xuyên liên quan đến vấn đề y tế và chăm sóc trẻ. Các nhân viên ghi danh trong kế hoạch phần 125 có thể dành ra phí bảo hiểm và các quỹ khác trước thuế, sau đó có thể được sử dụng cho một số chi phí y tế và chăm sóc trẻ nhất định. Trung bình, nhân viên có thể tiết kiệm 30% thuế liên bang, tiểu bang và địa phương kết hợp với nhiều mặt hàng mà họ thường mua với các quỹ sau khi đóng thuế.

Ai có thể mở một kế hoạch Mục 125?

Người chủ phải tạo ra một kế hoạch 125 quán cà phê. Một khi kế hoạch được tạo ra, những lợi ích có sẵn cho nhân viên, vợ chồng và người phụ thuộc của họ. Tùy thuộc vào hoàn cảnh và chi tiết của kế hoạch, phần 125 phúc lợi cũng có thể mở rộng cho các nhân viên cũ, nhưng kế hoạch không thể chủ yếu dành cho họ.

Lợi ích cho Người sử dụng lao động và Người lao động

Về phía người sử dụng lao động, mục 125 kế hoạch cung cấp rất nhiều lợi ích tiết kiệm thuế. Đối với mỗi người tham gia trong kế hoạch, người sử dụng lao động tiết kiệm vào Đạo Luật Đóng Thuế Bảo Hiểm Liên Bang (FICA), thuế FUTA (Federal Federal Tax Income Act), thuế SUTA (State Unemployment Tax Act) và phí bảo hiểm bồi thường cho người lao động. Nhà tuyển dụng trung bình tiết kiệm được $ 115 mỗi người tham gia vào FICA một mình. Kết hợp với các khoản tiết kiệm thuế khác, kế hoạch 125 phần thường tự tài trợ, vì chi phí để mở kế hoạch là thấp. Là một lợi thế bổ sung, nhân viên được nâng cao hiệu quả mà không phải trả bất kỳ khoản chi phí nào cho người sử dụng lao động. Vì nhiều người tham gia kế hoạch đồng nghĩa với tiết kiệm thuế nhiều hơn cho người sử dụng lao động, người ta thường cho rằng người sử dụng lao động đóng góp cho kế hoạch của mỗi nhân viên nhằm thúc đẩy sự tham gia của những người chưa tham gia trong kế hoạch 125.

Đối với nhân viên, lợi ích chính cũng có liên quan đến thuế. Thông thường, một người tham gia có thể mong đợi để tiết kiệm từ 20 đến 40% tổng số thuế cho tất cả các đô la đưa vào kế hoạch. Số tiền mà nhân viên quyết định đưa vào kế hoạch phải được chọn mỗi năm. Số tiền "bầu cử" được khấu trừ từ lương của nhân viên một cách tự động cho mỗi kỳ lương. Ví dụ, nếu một nhân viên chọn 600 đô la mỗi năm khấu trừ vào tiền lương của mình và được đưa vào kế hoạch và công ty có 24 kỳ trả, thì 25 đô la cho mỗi kỳ lương sẽ được tự động khấu trừ miễn thuế.Số tiền này được gửi đến quản trị viên bên thứ ba của kế hoạch sẽ được tổ chức. Sau đó, nó có thể được phân phối để hoàn trả theo yêu cầu cho các chi phí đủ tiêu chuẩn.

Những khoản chi tiêu có thể được bảo hiểm theo Mục 125?

Chi phí chăm sóc y tế và chăm sóc trẻ khác nhau sẽ được hoàn trả theo chương trình ăn trưa của phần 125. Đối với các mặt hàng y tế và phương pháp điều trị, có hàng chục chi phí hợp lệ có thể được hoàn lại. Sau đây là các chi phí hội đủ điều kiện: châm cứu, điều trị nghiện rượu, dịch vụ cứu thương, kiểm soát sinh đẻ, dịch vụ trị liệu bằng xương, khám nha khoa và bác sĩ, khám mắt, điều trị sinh đẻ, máy trợ thính, chăm sóc dài hạn, nhà dưỡng lão, hoạt động, thuốc theo toa, dịch vụ, khử trùng, tóc giả và xe lăn. Tuy nhiên, đây không phải là danh sách bao gồm tất cả.

Ngoài ra còn có một lượng lớn các mặt hàng không theo yêu cầu. Các loại thuốc gây dị ứng, thuốc cảm lạnh, các giải pháp thấu kính, dụng cụ cấp cứu, thuốc giảm đau, xét nghiệm thai, dụng cụ ngủ và thuốc xổ họng là một trong hàng chục sản phẩm đủ điều kiện. Nhiều mục đích kép có đủ điều kiện, chẳng hạn như bổ sung chế độ ăn uống, giày chỉnh hình, vitamin trước sinh và kem chống nắng.

Sử dụng nó hoặc Lose It

Có một quy tắc tại chỗ cho biết bạn phải sử dụng bất kỳ số tiền còn lại trong tài khoản vào cuối năm hoặc tiền bị mất cho nhà tuyển dụng của bạn. Mặc dù điều này có thể đúng, nhưng vẫn có thể mang lại lợi ích ròng cho nhân viên. Đây là một ví dụ. Giả sử rằng bạn đặt $ 1,000 vào kế hoạch mục 125 của bạn. Vào cuối năm, bạn nhận thấy rằng bạn còn lại 100 đô la trong tài khoản. Nếu bạn ở trong khung thuế giới hạn 28%, bạn đã tiết kiệm $ 280 về thuế, hoặc ($ 1, 000 x 28%). Việc mất 100 đô la có nghĩa là bạn vẫn có lợi ích ròng là 180 đô la. Mặc dù ví dụ đơn giản cho thấy kịch bản có thể, nhưng trên thực tế, có một điều khoản chuyển đổi mới đã được thực hiện vào năm 2013. Với việc cung cấp, người tham gia kế hoạch có thể mang trên 500 đô la tiền không sử dụng từ năm này sang năm kế tiếp.

Thiết lập một Mục 125 Kế hoạch Cafeteria

Thiết lập một kế hoạch cafeteria phần 125 là đơn giản và dễ dàng. Người sử dụng lao động cần thiết lập kế hoạch với các tài liệu thích hợp, thông báo cho nhân viên và thực hiện kiểm tra không kỳ thị. Các kế hoạch Mục 125 phải vượt qua ba bài kiểm tra không phân biệt đối xử được thiết kế để xác định xem kế hoạch có phân biệt đối xử nhân viên được bồi thường cao hay nhân viên chính của doanh nghiệp là đủ điều kiện để tham gia, lợi ích và đóng góp, và các bài kiểm tra tập trung.

Các kế hoạch nhà ăn có mức độ lợi ích khác nhau. Chương trình bảo hiểm chỉ có phí bảo hiểm (POP) cho phép nhân viên trả phần bảo hiểm của họ trên cơ sở trước thuế. Phiên bản tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA) cho phép chi trả các khoản chi phí đủ tiêu chuẩn từ tiền túi trước thuế, đó là kiểu kế hoạch được mô tả ở trên. Kế hoạch toàn diện được gọi là kế hoạch chăm sóc sức khoẻ theo người tiêu dùng (CDHC) và bao gồm một hệ thống tín chỉ mà nhân viên có thể sử dụng trên cơ sở tùy ý cho các chi phí đủ tiêu chuẩn. Nhân viên sau đó có thể bổ sung CDHC bằng tiền của họ và sử dụng nó để mua thêm lợi ích hoặc bảo hiểm.

Nhà tuyển dụng phải thuê và hợp tác với một quản trị viên bên thứ ba có trình độ, có thể cung cấp tài liệu cập nhật nhất để lập kế hoạch và cập nhật cho người sử dụng lao động về các yêu cầu mới nhất cần thiết cho sự tuân thủ. Các nhà quản lý của bên thứ ba cung cấp cho chủ nhân một tài liệu kế hoạch cập nhật, bản mô tả kế hoạch tóm tắt, độ phân giải của công ty, bất kỳ mẫu tùy chỉnh nào, xem xét về luật pháp, thư ý kiến ​​luật sư, kiểm tra phân biệt đối xử, mẫu 5500 đã ký, nếu cần và .