Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) đã được tạo ra từ nhiều thập niên trước vì kế hoạch hưu bổng đã được xác định đã giảm. IRA trở nên phổ biến hơn khi người lao động bắt đầu kiểm soát tiền tiết kiệm của chính họ. IRA cung cấp cho cá nhân một cơ hội để tiết kiệm cho nghỉ hưu trong một tài khoản lợi thế thuế.

Các tài khoản IRA truyền thống và Roth IRAs là loại phổ biến nhất của IRA. Các quy tắc chi phối các khoản đầu tư này khác nhau. Bằng cách hiểu các quy tắc IRA hàng đầu cho cả IRA truyền thống và Roth, bạn sẽ được chuẩn bị để tận hưởng những lợi ích của những cơ hội đầu tư này. (Để biết thêm thông tin, hãy xem: Bạn có thể Mua Chứng khoán Penny trong IRA không? )

-1->

Tăng trưởng miễn thuế

Cả Roth và IRA truyền thống đều cho thấy sự tăng trưởng miễn thuế. Điều này có nghĩa là một khi tiền trong tài khoản, không có thuế đánh vào cổ tức hoặc lợi nhuận vốn mà các khoản đầu tư thu được.

Cả hai đều có thời hạn đóng góp giống nhau. Bạn được phép đóng góp cho IRA trong suốt cả năm dương lịch và đến ngày 15 tháng 4 của năm tiếp theo.

Các khoản đóng góp của Roth IRA được thực hiện bằng tiền sau thuế. Trong hầu hết các trường hợp, đóng góp của IRA truyền thống có thể được khấu trừ khỏi thu nhập của bạn, mặc dù nếu bạn được bảo hiểm bởi chương trình hưu trí tại nơi làm việc, có những hạn chế nhất định.

Tính khấu trừ của các tài khoản IRA được xác định theo mức thu nhập cũng như việc bạn có được tài khoản nghỉ hưu tại nơi làm việc hay không. IRS giải thích các quy tắc khấu trừ của IRA cho năm 2015 như sau đối với những người lao động có tài khoản nghỉ hưu tại nơi làm việc:

Nếu trạng thái hồ sơ của bạn là …	AGI đã sửa đổi của bạn là … - 9 -> một hoặc	chủ gia đình
$ 61,000 hoặc < khấu trừ toàn bộ số tiền đóng góp của bạn.	hơn $ 61,000 nhưng ít hơn $ 71,000	khấu trừ một phần.
	$ 71,000 trở lên không khấu trừ.
kết hôn đã nộp đơn chung hoặc đủ điều kiện góa bụa (er)	$ 98,000 trở xuống
khấu trừ toàn bộ đến mức giới hạn đóng góp của bạn.	hơn $ 98,000 nhưng ít hơn $ 118,000	khấu trừ một phần.
$ 118, 000 hoặc nhiều hơn	không khấu trừ.
	kết hôn đã nộp riêng ít hơn $ 10, 000
khấu trừ một phần.	$ 10, 000 hoặc nhiều hơn	không khấu trừ.
Nếu bạn nộp đơn và không sống chung với vợ / chồng vào bất kỳ thời điểm nào trong năm, khoản khấu trừ IRA của bạn được xác định theo tình trạng nộp đơn "single".
Nếu bạn không có tài khoản nghỉ hưu tại nơi làm việc, phần lớn các khoản đóng góp vào kế hoạch nghỉ hưu được khấu trừ. (Để đọc có liên quan, hãy xem:

Iraerited IRA và 401 (k) Nguyên tắc giải thích

.) Số tiền Đóng góp IRA có những hạn chế về đóng góp nghiêm ngặt. Để đóng góp cho IRA, bạn hoặc vợ / chồng của bạn cần có thu nhập. Đối với năm 2015, số tiền đóng góp tối đa cho mỗi người là $ 5, 500 hoặc $ 6, 500 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên. Sau khi bạn đạt đến độ tuổi 70. 5, bạn không thể đóng góp cho một IRA truyền thống, mặc dù bạn vẫn có thể thêm vào Roth IRA. Nhưng nếu thu nhập của bạn vượt quá một mức nhất định, bạn có thể không thể đóng góp cho Roth IRA.

Các yêu cầu về thu nhập của Roth IRA Roth năm 2015:

Tình trạng hồ sơ

Thu nhập thuần điều chỉnh được điều chỉnh (MAGI) *

Đóng góp	Cá nhân	<$ 116, 000
$ 5, 500 > 9200> <$ Không đủ điều kiện	Kết hôn (nộp chung lợi nhuận)	<$ 183, 000
$ 5	≥ $ 193, 000
Không đủ điều kiện	Kết hôn (nộp riêng) **
Không đủ điều kiện <	<500> <183> <$ 10, 000	Đóng góp một phần (tính toán)
≥ $ 10, 000	Không đủ điều kiện
Nguồn: Fidelity. com	Bạn có thể đầu tư vào một loạt các khoản đầu tư thông qua IRA tự định hướng của bạn. Bạn có thể đầu tư vào tất cả các loại tài sản tài chính truyền thống như cổ phiếu, trái phiếu, hàng hóa, quỹ tương hỗ, thậm chí bất động sản hoặc cho vay ngang hàng thông qua một số công ty đầu tư.
Theo IRS. gov, bạn không thể đầu tư vào bảo hiểm nhân thọ hoặc đồ sưu tầm như đồ họa, thảm, đồ cổ, đá quý, tem … (Để biết thêm chi tiết, xem:	Làm thế nào để bạn tính phạt trên 401 (k) Early Rút tiền >)	Hình phạt
Kể từ khi IRA là một khoản đầu tư về hưu trí, có một số hình phạt nếu bạn rút tiền trước khi nghỉ hưu. Với IRA truyền thống, bạn phải chịu phạt 10% trên thuế phải đóng cho bất kỳ lần rút tiền trước tuổi 59½. Yêu cầu tương tự cũng đúng đối với Roth IRA trừ những trường hợp cụ thể: miễn là bạn đã tổ chức Roth IRA trong năm năm và đến tuổi 59½, bạn có thể rút tiền miễn phí. Bạn sẽ chỉ nợ thuế cho bất kỳ khoản thu nhập nào từ tài khoản, vì bạn đã tài trợ khoản tiền đó trước tiền thuế.	Roth IRA cung cấp nhiều cơ hội thu hồi sớm. Phổ biến nhất bao gồm:
Bạn có thể rút lên đến $ 10 000 để giúp trả tiền cho ngôi nhà đầu tiên của bạn.	Bạn có thể rút khỏi quỹ Roth IRA để trả chi phí đại học cho bản thân, vợ / chồng, con cái hoặc cháu của bạn.

Yêu cầu rút tiền

Một lợi ích phổ biến của Roth IRA là không có ngày rút khỏi yêu cầu. Bạn có thể thực sự để lại tiền của bạn trong Roth IRA để cho nó phát triển và hợp chất miễn thuế vô thời hạn.

Có nghĩa vụ thu hồi bắt buộc đối với IRA truyền thống của bạn được gọi là yêu cầu phân phối tối thiểu (RMD), khi bạn đạt đến độ tuổi 70½. Số tiền thu hồi được tính dựa trên tuổi thọ của bạn với hình phạt 50%, cộng với thuế nợ nếu bạn không mua RMD. Roth và các IRA truyền thống dễ dàng thiết lập với sự trợ giúp từ bất kỳ khoản chiết khấu hoặc đầu tư tiêu chuẩn nào (xem Các cách tốt nhất để tránh thuế RMD trên IRA .

môi giới.Cả hai đều có lợi thế và bất lợi của họ. Biết các quy tắc cho những gì nhiều người coi là những chiếc xe nghỉ hưu sao và kiểm tra IRS. gov trang web cho những thay đổi thường xuyên và cập nhật. (Để biết thêm thông tin, hãy xem:

Tránh sai lầm trong các phân phối tối thiểu bắt buộc

.)