Mục lục:
Cách đóng thuế cho khoản đóng góp 401 (k) của bạn phụ thuộc phần lớn vào loại tài khoản bạn có; nếu bạn có truyền thống 401 (k), bạn không phải trả thuế thu nhập cho khoản đóng góp của bạn cho đến khi bạn rút lại. Tuy nhiên, nếu bạn có một tài khoản Roth, bạn phải nộp thuế thu nhập cho tất cả thu nhập của bạn, kể cả khoản đóng góp, trong năm mà bạn kiếm được. Thu nhập từ các khoản phân phối truyền thống 401 (k) được thực hiện sau khi tuổi 59. 5 được đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập hiện tại của bạn. Phân phối đủ điều kiện từ tài khoản Roth là hoàn toàn miễn thuế miễn là bạn sở hữu tài khoản ít nhất năm năm và đã đến tuổi 59. 5
Tài khoản truyền thống 401 (k)
Sự khác biệt duy nhất giữa tài khoản truyền thống và Roth 401 (k) là nguồn tài trợ bạn đóng góp. Các khoản đóng góp truyền thống 401 (k) được thực hiện bằng tiền trước thuế, có nghĩa là số tiền bạn chọn được phân bổ cho kế hoạch của bạn trước khi thuế thu nhập được đánh giá.
Giả sử bạn kiếm được 2 ngàn đô la mỗi kỳ lương và nộp 20% thuế thu nhập. Nói cho đơn giản, không có các khoản thuế khác được giữ lại, mặc dù các khoản tạm ngưng đối với các tài khoản truyền thống 401 (k) vẫn phải chịu thuế FICA. Khoản 400 đô la được giữ lại từ mỗi khoản chi trả để trả thuế thu nhập. Nếu bạn từ bỏ 500 đô la từ mỗi khoản chi trả cho một khoản 401 (k) truyền thống, thu nhập của bạn sẽ được giảm xuống theo số tiền đó trước khi đánh thuế thu nhập. Sự trì hoãn 401 (k) của bạn sẽ làm giảm thu nhập chịu thuế xuống còn $ 1, 500 mỗi kỳ lương, làm giảm khoản khấu trừ thuế của bạn xuống còn 300 đô la. Tiền trả nhà của bạn là $ 2, 000- $ 500 - $ 300, hoặc $ 1, 200.
Khi bạn rút tiền từ 401 (k) truyền thống sau khi nghỉ hưu, IRS yêu cầu bạn nộp thuế thu nhập theo khung thuế mới của bạn. Đây là lý do tại sao những người tin rằng họ sẽ ở trong một khung thấp hơn sau khi nghỉ hưu thích tài khoản truyền thống hơn.
Roth 401 (k) Tài khoản
Ngược lại, đóng góp cho các tài khoản Roth được thực hiện bằng tiền sau thuế. Bạn đóng thuế thu nhập trên toàn bộ thu nhập của bạn, và khoản đóng góp 401 (k) của bạn sẽ được khấu trừ sau khi tính thuế. Trong ví dụ trên, đóng góp 500 đô la cho một Roth 401 (k) không làm giảm khấu trừ thuế thu nhập của bạn chút nào. Bạn vẫn phải trả 400 đô la tiền thuế thu nhập trước khi đóng góp 500 đô la. Tiền nhà của bạn trả mỗi giai đoạn là $ 2, 000 - $ 400 - $ 500, hoặc $ 1, 100.
Đóng góp vào tài khoản Roth có vẻ như là một hợp đồng thô vì bạn không được hưởng bất cứ khoản lợi tức thuế nào trong những năm làm việc của mình. Tuy nhiên, việc rút tiền sau khi nghỉ hưu hoàn toàn miễn thuế. Bạn đã đóng thuế thu nhập từ đóng góp của bạn, và các điều khoản của các tài khoản Roth quy định thu nhập cũng không phải trả thuế nếu bị thu hồi sau tuổi 59. 5.
Thuế thu hồi sớm
Các quy định về thuế nói trên áp dụng cho đóng góp và đủ điều kiện thu hồi vốn 401 (k).Tuy nhiên, nếu bạn muốn rút 401 (k) quỹ trước khi bạn đạt đến 59. 5, bạn phải chịu thuế thêm. Nếu bạn có khoản 401 (k) truyền thống, việc rút tiền hưu trí sớm sẽ được đánh thuế theo mức thuế thu nhập bình thường của bạn. Ngoài ra, IRS áp đặt thuế phạt 10% trên số tiền rút tiền của bạn.
Nếu bạn có một tài khoản Roth, các quy tắc hơi hiền hơn. Bởi vì thuế thu nhập đã được thanh toán cho khoản đóng góp của Roth, bất kỳ khoản rút tiền nào bao gồm các khoản đóng góp riêng lẻ đều miễn thuế vào bất kỳ lúc nào. Tuy nhiên, hầu hết 401 (k) tài khoản làm cho phân phối bao gồm đóng góp và thu nhập. Bất kỳ khoản thu hồi sớm nào liên quan đến thu nhập được đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập thông thường và phải chịu cùng một mức thuế phạt 10% nêu trên.
Có một số trường hợp ngoại lệ đối với quy tắc này, chẳng hạn như việc rút tiền sau khi chủ tài khoản chết hoặc bị khuyết tật vĩnh viễn hoặc phải trả chi phí y tế không hoàn trả vượt quá số tiền nhất định. Ngoài ra, bạn có thể đủ điều kiện để phân phối khó khăn nếu bạn có thể chứng minh bạn có nhu cầu tức thời và nặng nề về các khoản tiền mà không thể đáp ứng được. Nói chung, tuy nhiên, phần lớn số tiền thu hồi được thực hiện trước khi bạn đạt đến 59. 5 sẽ phải chịu khoản thuế bổ sung này.
Kế hoạch thuế cuối năm cho các khoản đầu tư của bạn | Kế hoạch thuế hàng năm
ĐầU tư là một điều rất quan trọng để tận dụng các chiến lược để tối đa hóa lợi nhuận sau thuế cho các khoản đầu tư của bạn.
Người mẹ 80 tuổi của tôi đã sử dụng tài sản Roth IRA của mình để thực hiện việc loại bỏ khoản thuế hàng năm là $ 11,000. Liệu những tài sản này vẫn được coi là tài sản Roth IRA?
Theo phiên bản hiện hành của luật pháp, bất kỳ tài sản IRA hoặc Roth IRA nào có năng khiếu trong khi chủ sở hữu IRA còn sống được coi là một phân phối từ IRA cho chủ sở hữu IRA. Điều này có nghĩa là tài sản sẽ không còn được coi là tài sản IRA sau khi họ rời khỏi IRA. Một số chủ sở hữu IRA chọn để chỉ giftee (bên nhận tài sản) như là một người thụ hưởng của IRA để bên sẽ nhận được tài sản sau khi chủ sở hữu Roth IRA chết.
Chồng tôi đã đủ điều kiện cho một kế hoạch 401 (k) (không có đóng góp phù hợp) tại nơi làm việc. Làm thế nào để chúng tôi lấy lại 9.000 USD mà chúng tôi đã đóng góp cho IRA năm 2005 mà không bị phạt? Chồng tôi kiếm được 144.000 đô la / năm và cả hai chúng tôi đều trên 50 tuổi.
Nhà tuyển dụng của chồng bạn nên kiểm tra hộp kế hoạch nghỉ hưu ở dòng 13 của Biểu mẫu W-2 năm 2005 chỉ khi chồng bạn lựa chọn đóng góp tiền tạm ứng vào kế hoạch 401 (k) trong năm 2005. Quy tắc chung cho 401 (k) là một cá nhân không được coi là một người tham gia tích cực nếu không có đóng góp hoặc mất tiền được ghi có vào kế hoạch thay mặt cho cá nhân.