a:

Số tiền mà chủ lao động đóng góp vào kế hoạch tiết kiệm 401 (a) của nhân viên có thể thay đổi từ kế hoạch lên kế hoạch. 401 (a) kế hoạch rất linh hoạt và có thể tùy chỉnh. Điều này có nghĩa phần lớn các điều khoản và điều kiện tham gia do nhà tuyển dụng bảo trợ chứ không phải Sở Thuế Vụ (Internal Revenue Service - IRS) hoặc nhân viên tham gia.

Yêu cầu đóng góp

Mỗi nhà tuyển dụng sẽ đưa ra các điều khoản của kế hoạch 401 (a) mà họ cung cấp, bao gồm nhân viên nào đủ điều kiện, số tiền mỗi nhân viên phải đóng góp, và số tiền hoặc tỷ lệ phần trăm của khoản bồi thường nhân viên mà người sử dụng lao động góp kế hoạch. Một khi nhân viên tham gia vào kế hoạch, mức đóng góp sẵn có sẽ trở thành bắt buộc cho đến khi nghỉ hưu hoặc cho tới khi chấm dứt hoạt động. Mặc dù có thể cho phép đóng góp thêm vào tùy thuộc vào các điều khoản của kế hoạch, chủ nhân có thể không bắt buộc phải đối chiếu với bất kỳ khoản tiền nào mà nhân viên tự nguyện đóng góp.

Các khoản đóng góp của IRS

Mặc dù giới hạn đóng góp cụ thể cho 401 (a) kế hoạch nghỉ hưu được xác định bởi nhà tài trợ, IRS cung cấp hướng dẫn cho số tiền tối đa có thể được đóng góp vào tài khoản của nhân viên hàng năm. Vào năm 2015, giới hạn đóng góp là 100% mức bồi thường của nhân viên hoặc 53.000 đô la Mỹ. Mức giới hạn này bao gồm khoản đóng góp của nhân viên tham gia và chủ nhân tài trợ.

Lợi ích chính của 401 (a) là nhân viên tham gia có số tiền được xác định trước đã được tiết kiệm để nghỉ hưu vì các khoản đóng góp là bắt buộc. Theo cách này, 401 (a) kế hoạch hơi tương tự như kế hoạch lương hưu. Mặc dù 401 (a) được định nghĩa-đóng góp trong khi trợ cấp được định nghĩa-lợi ích, có tỷ lệ đóng góp bắt buộc cung cấp cho nhân viên số tiền tiết kiệm tối thiểu được xác định trước dựa trên số năm phục vụ. Mặc dù phổ biến hơn, kế hoạch nghỉ hưu 401 (k) không đòi hỏi sự đóng góp của nhân viên, nghĩa là mỗi nhân viên có trách nhiệm lên kế hoạch cho tương lai tài chính của mình.