Mục lục:
- Cơ sở chi phí thừa kế
- Bất động sản được thừa kế có thời hạn lưu giữ lớn hơn một năm kể từ khi người quá cố hoặc bên thừa kế thực sự nắm giữ tài sản hoặc tài sản bao lâu. Do đó, lợi nhuận hoặc lỗ thu được từ vốn được coi là các khoản lãi hoặc lỗ vốn dài hạn. Theo luật thuế hiện hành, lợi nhuận vốn dài hạn được đánh thuế với mức thuế thấp hơn mức thuế thu nhập bình thường.
Thông thường, cơ sở chi phí trên tài sản thừa kế là giá trị thị trường vào thời điểm người quá cố hoặc chuyển nhượng thực tế cho người kế thừa tài sản.
Cơ sở chi phí thừa kế
Thông thường, khi tài sản hoặc tài sản khác được thừa hưởng, cơ sở tính giá thường bằng với giá trị thị trường hợp lý của tài sản hoặc tài sản vào thời điểm cái chết của người quá cố. Giá trị thị trường bình đẳng là giá mà một tài sản hoặc tài sản sẽ chỉ huy trên thị trường, cho người mua và người bán hiểu biết về tài sản và rằng một khoảng thời gian hợp lý được thực hiện để giao dịch diễn ra.
Nếu người quản lý của bất động sản bỏ phiếu để sử dụng một ngày định giá khác cho di sản, bên kế thừa phải được thông báo. Cơ sở chi phí sau đó bằng với giá trị thị trường hợp lý của tài sản hoặc tài sản hoặc là sáu tháng sau ngày chết hoặc ngày mà tài sản được phân phối cho người kế thừa, tùy theo thời điểm nào là sớm hơn. Các tài sản liên quan đến canh tác hoặc trong một ngành kinh doanh chặt chẽ có thể có một số ngoại lệ.
Thời hạn nắm giữ tài sản kế thừaBất động sản được thừa kế có thời hạn lưu giữ lớn hơn một năm kể từ khi người quá cố hoặc bên thừa kế thực sự nắm giữ tài sản hoặc tài sản bao lâu. Do đó, lợi nhuận hoặc lỗ thu được từ vốn được coi là các khoản lãi hoặc lỗ vốn dài hạn. Theo luật thuế hiện hành, lợi nhuận vốn dài hạn được đánh thuế với mức thuế thấp hơn mức thuế thu nhập bình thường.
Tài sản quà tặng
Trái ngược với cơ sở chi phí cho tài sản thừa kế, tài sản nhận được làm quà tặng thường giữ nguyên giá gốc của người cho thuê. Các cố vấn tài chính lưu ý rằng các cổ phiếu có năng khiếu có thể là một nguồn gây nhầm lẫn trong việc xác định chi phí, bởi vì bên nhận phải biết giá ban đầu mà người trả cho cổ phiếu đó đã mua từ lâu hoặc bằng gia tăng trong một khoảng thời gian, với giá cổ phiếu khác nhau.Làm thế nào để thừa kế và thừa kế việc miễn thuế cho bất động sản
Mặc dù các quy định cụ thể khác nhau theo từng tiểu bang, bất động sản hoặc thừa kế từ bỏ quyền thừa kế từ quyền nhận tài sản được phân phối từ người quá cố.
Mẹ tôi thừa hưởng cha IRA của bố tôi. Khi cô qua đời, tôi nhận được một đơn đăng ký tài khoản liệt kê tôi là người hưởng lợi, cũng như thông báo rằng anh trai tôi và tôi sẽ phải phân phối theo yêu cầu của mẹ tôi. Anh tôi chẳng có nơi nào tìm thấy. Tôi nên làm thế nào để
Nếu anh trai của bạn không thể tìm được, bạn có thể muốn kiểm tra với cơ quan giám sát của IRA và / hoặc cố vấn tài chính để tìm hiểu xem tài liệu kế hoạch IRA có bao gồm bất kỳ điều khoản nào cho tình huống như vậy. Ví dụ, một số tài liệu của IRA nói rằng nếu không thể tìm được người hưởng lợi thì người hưởng lợi đó sẽ được đối xử như thể anh / chị ta không phải là người thụ hưởng IRA.
Làm thế nào tôi có thể giảm thuế đối với tài sản nghỉ hưu được thừa kế?
Nhiều người hưởng lợi bỏ lỡ một trong những khấu trừ thuế quan quan trọng nhất đối với tài sản kế hoạch nghỉ hưu được thừa kế; thu nhập theo khấu trừ của người quá cố (IRD). Nếu bạn kế thừa các tài sản của kế hoạch nghỉ hưu, hãy kiểm tra với người đã nộp bản khai thuế tài sản của người quá cố, để xác định xem di sản của người quá cố đã nộp thuế bất động sản liên bang vào số dư tài khoản nghỉ hưu.