Kế hoạch Khiêu khích Khuyến khích Tiết kiệm cho nhân viên, hoặc IRA đơn giản, được thiết kế cho các doanh nghiệp nhỏ như một cách để cung cấp kế hoạch tiết kiệm cho người lao động nghỉ hưu. Các khoản đóng góp được thực hiện thông qua việc hoãn lại tiền của người tham gia. Nhà tuyển dụng lựa chọn giữa việc đóng góp phù hợp dựa trên đóng góp của nhân viên, được gọi là đóng góp tự chọn, hoặc thông qua các đóng góp không tự nguyện. Người sử dụng lao động có thể đáp ứng tối đa 3% mức lương hàng năm của nhân viên tham gia và đóng góp mỗi năm vào kế hoạch hoặc đóng góp không tự nguyện bằng 2% mỗi khoản tiền lương của nhân viên đủ điều kiện, bất kể nhân viên đó có chọn lựa hoãn lại hay không.
Vì SIMRA IRA hoạt động tương tự như các kế hoạch hưu bổng do các nhà tuyển dụng khác tài trợ, chẳng hạn như kế hoạch 401 (k), khoản đóng góp hoãn lương được báo cáo trên W2 của mỗi nhân viên tham gia. Trên Mẫu W2 để bồi thường cho nhân viên, các khoản đóng góp SIMPLE IRA của nhân viên sẽ được khấu trừ từ "tiền lương, tiền lời và các khoản bồi thường khác", và chọn hộp 13 "kế hoạch nghỉ hưu". Số tiền đô la cho tổng số tiền đóng góp hàng năm không được liệt kê cụ thể, nhưng, được xác định và báo cáo bởi người đóng thuế. Các khoản đóng góp giảm lương phải trả về An Sinh Xã Hội và Medicare, tuy nhiên, số tiền đóng góp được cộng lại vào thu nhập cho các hộp này, tương ứng với số 3 và 5 trên Mẫu W2.
Các thành viên của nhân viên báo cáo đóng góp cho năm trên Mẫu 1040, Dòng 28. Trong khi đó, chủ nhân nhận được khoản khấu trừ cho bất kỳ khoản đóng góp tương ứng nào được thực hiện cho người tham gia vào Bảng C của tờ khai thuế doanh nghiệp của công ty. Vì khoản đóng góp được khấu trừ cho người sử dụng lao động, đồng đô la của công ty không được báo cáo trên Mẫu W2 cho nhân viên.
Công ty tôi làm việc cho biết rằng 401 (k) đóng góp có thể được dựa trên chỉ trả thời gian! Công ty tôi từng làm việc cho phép tôi đóng góp vào thu nhập gộp. Luật pháp đã thay đổi, hoặc là chủ nhân hiện tại sai?
Quy định (luật) giải quyết câu hỏi cụ thể của bạn không thay đổi. Tuy nhiên, cả hai chủ nhân đều có thể đúng. Đây là lý do tại sao: Các quy định cho phép chủ nhân xác định, ở một mức độ nhất định, những gì được định nghĩa là "bồi thường / thanh toán hợp lệ" cho mục đích xác định đóng góp cho kế hoạch.
Chồng tôi đã đủ điều kiện cho một kế hoạch 401 (k) (không có đóng góp phù hợp) tại nơi làm việc. Làm thế nào để chúng tôi lấy lại 9.000 USD mà chúng tôi đã đóng góp cho IRA năm 2005 mà không bị phạt? Chồng tôi kiếm được 144.000 đô la / năm và cả hai chúng tôi đều trên 50 tuổi.
Nhà tuyển dụng của chồng bạn nên kiểm tra hộp kế hoạch nghỉ hưu ở dòng 13 của Biểu mẫu W-2 năm 2005 chỉ khi chồng bạn lựa chọn đóng góp tiền tạm ứng vào kế hoạch 401 (k) trong năm 2005. Quy tắc chung cho 401 (k) là một cá nhân không được coi là một người tham gia tích cực nếu không có đóng góp hoặc mất tiền được ghi có vào kế hoạch thay mặt cho cá nhân.
Tôi có một doanh nghiệp nhỏ (LLC), mà tôi hoạt động bán thời gian. Tôi cũng làm việc toàn thời gian cho một công ty và ghi danh vào kế hoạch 401 (k). Tôi vẫn đủ điều kiện để đóng góp cho một cá nhân 401 (k) từ thu nhập của tôi làm bán thời gian LLC?
Miễn là bạn không có quyền sở hữu trong công ty mà bạn làm việc toàn thời gian và mối quan hệ duy nhất mà bạn có với công ty là như một nhân viên, bạn có thể thiết lập một 401 (k) độc lập cho trách nhiệm pháp lý của bạn công ty (LLC) và tài trợ cho kế hoạch từ thu nhập bạn nhận được từ công ty.