a:

Một ủy thác là một sự sắp đặt trong đó một cá nhân hoặc một thực thể kiểm soát tài sản hoặc quỹ thay mặt cho ai đó khác mà không thực sự sở hữu chúng. Điều này có thể được thực hiện vì mục đích thuế hoặc để đảm bảo mong muốn của người gửi tiền được thực hiện. Ví dụ, ông bà đã chết có thể tặng một món quà cho một đứa cháu yêu thích khi đứa cháu bước sang tuổi 18. Điều này có thể được thực hiện bằng cách đặt 10.000 đô la vào một ủy thác, được quản lý bởi một cá nhân thứ ba với điều kiện tuổi được bao gồm trong hợp đồng. (Để tìm hiểu thêm về các ủy thác này, hãy xem Chọn Niềm tin Hoàn hảo và Thiết lập Một Sự tin tưởng Sống Có Thể Revocable .)

AD:

Tín thác có thể được sử dụng theo cách này để giảm thuế khi chuyển tài sản hoặc quỹ. Trong một chuyển nhượng bất động sản cho người phối ngẫu còn sống, có những khấu trừ không giới hạn, do đó, các khoản thuế không phải là một vấn đề. Tuy nhiên, nếu người phối ngẫu thứ hai chết vài năm sau và di sản kết hợp được chuyển cho trẻ em thì lớn hơn mức miễn trừ hiện tại, thì một ủy thác có thể giúp giảm thuế bất động sản liên bang. Bằng cách đưa di sản của người phối ngẫu đầu tiên vào một sự tín nhiệm trong đó người quản lý là người thứ hai, thì di sản của người phối ngẫu đầu tiên sẽ không bao giờ được chuyển giao. Bởi vì không có chuyển đổi, di sản của người phối ngẫu thứ hai là tách biệt khỏi sự tin tưởng khi cho trẻ sau khi chết. Nếu cả tín thác và bất động sản đều nằm dưới mức miễn, thì có tiết kiệm thuế liên bang.

Ví dụ: giả sử Joe và Beth cưới nhau và mỗi người có giá trị bất động sản là 3 triệu đô la. Giả sử số tiền miễn thuế chuyển nhượng bất động sản là 3 đô la. 5 triệu người sống ở đó. Nếu không có sự tin tưởng, nếu Joe chết và chuyển nhượng tài sản của mình cho vợ, thì Beth sẽ bị bỏ lại với một mảnh đất trị giá 6 triệu USD. Nếu Beth chết, khoản chuyển nhượng trị giá 6 triệu đô la sẽ vượt quá mức miễn thuế và sẽ phải đóng thuế. Nếu, mặt khác, Joe đặt bất động sản của mình vào niềm tin cho con cái của mình, sự tin tưởng sẽ độc lập với tài sản của Beth. Như vậy, Beth có thể sống trong quỹ tín thác cho đến khi cô qua đời, sau đó chuyển nhượng tài sản trị giá 3 triệu đô la của cô và khoản tín thác $ 3 triệu cho trẻ em, do đó loại bỏ gánh nặng thuế. (Để biết thêm về kế hoạch về bất động sản, hãy kiểm tra

Sáu Kiến trúc Quy hoạch Bất động sản và Tầm quan trọng của Kế hoạch Dự phòng Bất động sản và Dự phòng .) AD: