a:

Tỷ lệ dòng tiền hoạt động đo lường tính thanh khoản ngắn hạn của công ty bằng cách liên kết luồng tiền hoạt động với nợ ngắn hạn. Tỷ lệ dòng tiền hoạt động đo dòng tiền từ hoạt động theo tỷ lệ của nợ ngắn hạn trong một thời kỳ tài chính nhất định.

Tỷ lệ dòng tiền hoạt động cho thấy dòng tiền mặt của công ty từ hoạt động bao gồm, hoặc trả lại, nợ hiện tại của công ty. Nếu tỷ lệ dòng tiền hoạt động của công ty lớn hơn 1, công ty tạo ra nhiều tiền hơn từ hoạt động của mình trong kỳ tài chính để trả hết nợ hiện tại. Mặt khác, nếu tỷ lệ luồng tiền hoạt động của một công ty nhỏ hơn 1, công ty có thể gặp nhiều khó khăn về tài chính vì hoạt động của công ty tạo ra ít tiền mặt hơn nhu cầu thanh toán nợ hiện tại.

Ví dụ: giả sử bạn có thông tin để tính toán tỷ lệ dòng tiền hoạt động của công ty trên bốn khu tài chính. Trong các tế bào từ B1 đến E1, nhập các khu tương ứng. Vì vậy, bạn sẽ nhập "Quý 1" vào ô B1, "Quý 2" vào ô C1 và như vậy.

Trong ô A2, nhập "Dòng tiền từ hoạt động" và các giá trị tương ứng cho từng khu trong ô B2 đến E2. Sau đó, nhập "Nợ hiện tại" vào ô A3 và các giá trị tương ứng của nợ ngắn hạn trong các tế bào B3 đến E3. Trong ô A4, nhập "Operating Cash Flow ratio" và nhập công thức tương ứng cho từng khu vực.

Ví dụ: giả sử trong quý đầu của công ty ABC, nó có luồng tiền từ hoạt động kinh doanh 1 triệu USD và nợ ngắn hạn là 500 000 USD. Đầu tiên nhập "= 1000000 USD" vào ô B2 và "= 500000 USD "vào B3. Sau đó nhập "= B2 / B3" vào ô B4. Tỉ lệ dòng tiền hoạt động thu được trong quý đầu tiên là 2. Vì vậy, hoạt động của công ty ABC đã tạo ra khoản tiền gấp đôi so với khoản nợ hiện tại.