Vì vậy, bạn không quen với trusts giữ lại annuity trusts, được biết đến như GRATs? Điều đó có thể không phải là điều xấu, vì công cụ lập kế hoạch đầu cơ đặc biệt này có một tương lai đáng ngờ - ít nhất là hiện tại. Trong bất kỳ trường hợp nào, các cố vấn tài chính chỉ đạo khách hàng về GRATs phải làm như vậy với một cái nhìn thận trọng, và chỉ với các khách hàng có mức tài sản thích hợp.

Các khoản vay này là những khoản tín dụng không huỷ ngang mà cho phép các cá nhân giàu có chuyển các khoản tiền đáng kể cho các thành viên trong gia đình, trong khi bỏ qua trách nhiệm thuế vụ và thuế quà tặng truyền thống liên bang, cả hai đều hiện đang đứng ở mức 40%. Và như tên của người đề nghị, người trao tặng, thường là một tộc trưởng gia đình, vẫn giữ quyền thu thập các khoản thanh toán hàng năm cho một số năm nhất định, sau đó bất kỳ tài sản còn lại nào trong GRAT sẽ được phân phối cho những người thụ hưởng sự lựa chọn của nhà tài trợ. (Để biết thêm thông tin, xem:

Mẹo lập kế hoạch cho cố vấn tài chính

.) Nhưng để GRATs thành công, các khoản đầu tư cơ bản phải vượt trội so với rào cản được gọi là "7520 lãi suất" - một con số được công bố vào thời điểm ra mắt của quỹ tín thác. Tính hàng tháng của Dịch vụ Doanh thu Nội địa, tỷ lệ 7520 được liên kết đến phiên đấu giá Khoẻ Kho bạc từ 3 đến 9 năm. Ví dụ: vào tháng 11 năm 2015, tỷ lệ 7520 là 2%. Do đó, nếu một tổ chức có một danh mục đầu tư trái phiếu có lãi suất cao trả 7%, sự khác biệt giữa lợi nhuận cuối cùng của họ và con số 7520 sẽ là 5% - lợi nhuận thuần của các thành viên gia đình thế hệ sau thuế miễn thuế. Và với con số 7520 hiện nay ở mức thấp gần như lịch sử, GRATs là một phương tiện giao thông hấp dẫn của cuối năm. Nhưng điều đó có thể thay đổi nếu tỷ lệ 7520 tăng lên, giống như khi nó đạt mức cao lịch sử gần 12% vào năm 1989. Vì lý do này, cố vấn tài chính đang khuyến khích các khách hàng giàu có khóa GRAT sớm hơn sau đó, trước khi con lắc quay ngược lại cách khác .

Nhưng 7520 sang một bên, rõ ràng là bất kỳ cổ phiếu hoặc quỹ đầu tư có thể bể dưới ngưỡng 2%, để lại cho thế hệ kế tiếp mà không có gì. Vì lý do này, các cá nhân giàu có thường đa dạng hóa sự nắm giữ của họ trong nhiều GRATs, để đảm bảo rằng những người chiến thắng đáng tin cậy không bị kéo xuống do đầu tư nhiều hơn. Để biết thêm thông tin, hãy xem:

Các mẹo để Xử lý Khách hàng kế thừa

.)

Tính Thu nhập Tốt nhất là phải ghi rõ số tiền hưu bổng, có thể được trả hàng tháng, hàng quý hay sáu tháng một lần, như một phần trăm cố định của tài sản trong ủy thác. Các quy định cho phép số tiền thanh toán niên kim tăng trong suốt thời hạn của GRAT, nhưng không vượt quá 120% số tiền phải trả trong năm trước. Việc thanh toán niên kim dựa trên năm tính thuế của GRAT hoặc ngày kỷ niệm của GRAT.Nếu đó là lần thứ hai, thanh toán phải được thanh toán trong vòng 105 ngày sau ngày kỷ niệm ngày khởi động của quỹ. Đi khoảng cách

GRATs đòi hỏi sự xem xét quan trọng. Chỉ có những người cấp dưỡng lành mạnh mới có thể lao dốc, bởi vì các nhà cấp phải sống trong các điều kiện của GRAT để chiếc xe hoạt động. Nếu người cấp phép qua đời trước khi GRAT đáo hạn, thì sáng kiến ​​chuyển đổi tài sản sẽ trở thành khói. (

)

Hiện tại, các quy định của chính phủ quy định GRATs tối thiểu là hai năm. Do đó, các nhà cung cấp thường thiết lập một loạt các GRAT kéo dài hai năm để xoay quanh luật này. Tuy nhiên, một sự thay đổi có thể đang được tiến hành. Do những nỗ lực của chính quyền Obama nhằm tăng doanh thu thuế cho đất nước, các đề xuất ngân sách khác nhau nhằm giảm thiểu hiệu quả của GRATs như là công cụ giảm bớt tài sản, bằng cách tăng tối thiểu hai năm hiện tại lên 10 năm. Điều này sẽ làm tăng khả năng của các nhà cấp tài sản chết trong suốt thời gian của các khoản tín thác, dẫn đến việc kéo tài sản trở lại vào tài sản chịu thuế của họ. Ngoài ra, chính quyền Obama đề xuất loại bỏ GRATs "zeroed-out". Điều này đề cập đến GRATs, trong đó lãi suất giữ lại của người nhận được xác định tương tự với giá trị thị trường của tài sản chuyển giao cho ủy thác. Và tăng trưởng dự kiến ​​của họ là do 7520 quyết định, do đó giảm các món quà chịu thuế đến gần như bằng không. Dòng dưới cùng Với 7520 lãi suất gần mức thấp lịch sử của họ, những rào cản mà GRATs phải rõ ràng cho người hưởng lợi thu thập được (xem

Những cố vấn có thể học hỏi từ những khách hàng giàu có .) tiền mặt của họ hiện đang thuận lợi, làm cho công cụ này là một phương pháp hấp dẫn của chuyển tiền liên quốc gia. Nhưng ngay cả trong trường hợp tốt nhất, GRATs không dành cho tất cả mọi người. Điều này là bởi vì không phải là một năm giữ lại tài sản bãi đậu xe trong một GRAT có nghĩa là không thể huỷ ngang kiểm soát đối với họ. Điều này có nghĩa là chỉ có những người có giá trị ròng quan trọng nên xem xét phương pháp này gifting tài sản cho thế hệ tiếp theo. Và với những thay đổi có thể có về quy định, cùng với tiềm năng tăng lên 7520 lãi suất, lợi ích của GRATs có thể giảm đi, do đó cửa sổ để sử dụng tối ưu có thể giảm xuống. (Xem thêm: Hướng dẫn nhanh để Lập kế hoạch Bất động sản có Lợi nhuận cao

)