Miễn thuế bất động sản liên tục tăng lên trong thập kỷ qua từ $ 1. 5 triệu trong năm 2004 đến 5 đô la. 43 triệu vào năm 2015, mà không có cặp vợ chồng đủ điều kiện để được miễn 11 triệu đô la trong năm nay. Chỉ với 3, 700 căn nhà dự kiến ​​nợ thuế vào năm 2014, thuế bất động sản đã trở nên ít quan tâm hơn đối với những người Mỹ giàu có muốn tránh nộp thuế cho tài sản còn lại cho người thừa kế.

Đồng thời, thuế tăng vốn đã tăng từ khoảng 15% lên gần 24% và thuế thu nhập đối với người giàu có liên tục gia tăng trong nhiều trường hợp, đã biến sự khôn ngoan thông thường trên đầu của nó khi nói đến quy hoạch bất động sản .

Trong bài này, chúng ta sẽ xem xét một số thay đổi lớn và cách tư vấn tài chính tốt hơn có thể giúp đỡ các khách hàng lớn tuổi của họ chuẩn bị.

Giữ tài sản của bạn

Khách hàng lớn tuổi bị ảnh hưởng bởi các ngưỡng thuế thấp của quá khứ thường được khuyến khích bán bất kỳ tài sản nào, trả thuế lợi tức vốn, và sau đó cho đi càng nhiều càng tốt với quà tặng và các chiến lược khác .

Với nhiều khách hàng này không còn phải đóng thuế bất động sản, cố vấn tài chính nên khuyến khích những người này giữ tài sản của họ để tránh phải trả thuế lợi nhuận. Tài sản sẽ trở thành một phần của tài sản của chủ sở hữu với giá trị thị trường đầy đủ khi họ chết, trong đó được miễn 5 đô la. 43 triệu cho mỗi người có thể che chở nó hoàn toàn từ bất kỳ khoản thuế bất động sản hoặc thuế lợi tức liên bang nào. (Để biết thêm, xem:

Cơ sở Lập kế hoạch Bất động sản .) Trong một số trường hợp, thậm chí còn có ý nghĩa đối với khách hàng lớn tuổi vay nợ hơn là bán tài sản trong các tài khoản chịu thuế, đặc biệt khi lãi suất quá thấp. Rút tiền từ các IRA truyền thống hoặc kế hoạch nghỉ hưu khác cũng có thể thích hợp hơn, vì thuế đối với những tài khoản này phần lớn không thể tránh được trừ khi tài sản được tặng cho tổ chức từ thiện, trong khi các khoản thuế lợi tức vốn có thể là tùy chọn.

Không Trust a Trust

Nhiều khách hàng lớn tuổi đã thành lập ủy thác tiết kiệm thuế để duy trì được miễn thuế bất động sản cho một người phối ngẫu còn sống. Trong khi đóng góp vào các khoản tín thác này không liên quan đến sự tăng trưởng trong tài sản, chúng là lựa chọn tốt nhất để tránh phải trả thuế bất động sản lên đến 50% giá trị tài sản. Nhược điểm khác là các khoản tín thác này liên quan đến phí hành chính và sự phức tạp thêm.

Một người phối ngẫu còn sống của khách hàng lớn tuổi có thể yêu cầu bồi thường phần miễn thuế của đối tác theo điều khoản "di động" trong năm 2011 bằng cách nộp Mẫu 706 với IRS trong vòng chín tháng sau khi chết. Bằng cách làm như vậy, khách hàng có thể tránh phải trả bất kỳ khoản thuế lợi tức thu được trong lần chết thứ hai và cuối cùng tiết kiệm được một khoản tiền đáng kể, nếu họ được miễn nộp thuế bất động sản.Rất nhiều khách hàng lớn tuổi có nguồn tin tưởng có thể muốn xem xét loại bỏ chúng để bảo vệ bước tiến, giảm chi phí hành chính.

Luật về Kế hoạch Bất động sản thay đổi Bạn cần biết

. , và đơn giản hóa bất động sản. Ngoại lệ duy nhất có thể là những khách hàng sống ở tiểu bang có cái gọi là thuế chết, nơi ủy thác có thể có ích cho các cặp vợ chồng, trong đó một người là công dân Hoa Kỳ và người kia thì không. (Để biết thêm chi tiết, xem: Hướng dẫn CFP về Quỹ Tín thác Đầu tư

.) Hủy sự hào phóng Việc trao tặng một số tiền lớn hoặc tài sản đã từng là một cách tuyệt vời để tránh thuế bất động sản được chuyển giao để tránh một mức thuế trừng phạt lên đến 50%. Trong những trường hợp này, trẻ em sẽ bị buộc phải trả lợi nhuận từ cơ sở nguyên giá, nhưng lợi ích về vốn này thường ở mức thấp hơn nhiều so với thuế bất động sản, dẫn đến khoản tiết kiệm thuế đáng kể trong nhiều trường hợp. (999) Với việc miễn thuế bất động sản đang diễn ra, nhiều khách hàng lớn tuổi có thể sẽ được tốt hơn giữ tài sản của họ. Người nhận bất kỳ món quà nào sẽ bị buộc phải trả thuế lợi tức trên cơ sở giá gốc của khách hàng, trong khi tài sản nhận được trong kế thừa sẽ có cơ sở chi phí tăng lên giá trị thị trường hiện tại. Những động thái này có thể dẫn đến một khoản tiết kiệm thuế đáng kể so với gifting. (999) Kế hoạch Bất động sản: 16 điều cần làm trước khi bạn chết (999) Đừng quên của tiểu bang

Một sự cân nhắc quan trọng cuối cùng đối với khách hàng lớn tuổi là thuế của tiểu bang, tùy thuộc vào nơi cư trú của họ. Trong khi một số tiểu bang như Tennessee có mức thuế bất động sản thấp tới 9,5%, thì các tiểu bang khác có các bang như Washington cao như 20%. (999) Kế Hoạch Bất Động Sản (Estate Planning: Estate Taxation)

và Những Bang Tốt Nhất Về Hưu Trí vì Lý Do Thuế .)

Các khách hàng cao tuổi hội đủ điều kiện nhận thuế bất động sản ở các tiểu bang này có thể muốn xem xét lại cách phân phối tài sản. Trong một số trường hợp, các quy tắc cũ vẫn có thể áp dụng cho họ, bao gồm sự cần thiết phải thiết lập ủy thác để tạo tính di động. Cũng có nhiều điều kỳ quặc trên khắp các tiểu bang phải nhận thức, bao gồm các quy tắc như điều khoản của New York tạo ra một "vách đá" các loại khi đề cập đến các ngoại lệ. Thuế nhà đất đã được nới lỏng trong nhiều năm ở cấp liên bang, điều này đã thay đổi đáng kể các quy tắc của trò chơi cho khách hàng lớn tuổi. Bằng cách giữ các nguyên tắc mới này, tư vấn tài chính có thể giúp khách hàng lớn tuổi tiết kiệm đáng kể chi phí thuế trong thời gian dài. Những điều luật duy nhất cần xem xét là luật thuế nhà ở, vẫn có thể tàn phá các kế hoạch chuyển giao tài sản cho người thừa kế. (Để biết thêm chi tiết, xem: Mẹo lập kế hoạch cho cố vấn tài chính .)