Các nhà đầu tư sau MLPs - các công ty hợp danh chủ đạo - trong những năm gần đây vì lợi ích cao và lợi thế về thuế của họ. MLPs chắc chắn là lựa chọn tốt hơn trái phiếu kho bạc và đĩa CD. Là một hình thức truyền tải thông qua, MLP sẽ chuyển lợi tức, lợi nhuận, tổn thất và khấu trừ của người sở hữu hoặc các đối tác có giới hạn. Điều này có nghĩa là MLP tránh đánh thuế hai lần. Đối với người sở hữu đơn vị, việc phân phối tiền mặt được hoãn thuế, và không phải trả thuế thu nhập cho đến khi tất cả các cổ phần được bán. (Để biết thêm chi tiết, xem: Làm thế nào một MLP khác nhau Các cấu trúc kinh doanh khác? )

-1->

Việc phân phối tiền mặt thường là đáng tin cậy vì chúng dựa trên dòng tiền nhất quán trong các ngành công nghiệp ổn định truyền thống. MLPs phổ biến nhất là trong các đường ống dẫn dầu và khí đốt tự nhiên, nhưng MLPs không giới hạn đối với đường ống. Để đủ điều kiện là một MLP, 90% doanh thu phải được tạo ra từ các hoạt động liên quan đến tài nguyên thiên nhiên, hàng hóa hoặc bất động sản. Loại thứ hai là hiếm nhưng có thể tìm thấy.

Cho đến thời điểm này, rõ ràng rằng MLPs mang lại nhiều lợi thế, nhưng nếu bạn muốn có một MLP trong tài khoản IRA của mình thì sao? Nó có đáng giá không? Bạn sẽ tìm thấy những ý kiến ​​trái chiều nhau, nhưng hầu hết các nhà đầu tư và cố vấn thuế đều nhất trí về một kết luận. (Để biết thêm thông tin, hãy xem: Tôi có nên mua MLP trong Tài khoản Hưu Trí của tôi không? )

Các bất lợi mà hầu hết mọi người sẽ chỉ ra ngay là không có lợi thế về thuế để giữ một MLP trong một IRA . Nếu lợi thế lớn nhất để đầu tư vào một MLP là thuế, thì đó là điểm để có nó trong một IRA? Ít nhất đó là lý thuyết. Thêm về điều này sớm.

Một tiêu cực về thuế khác là bạn phải biết UBIT: không phải là thuế thu nhập doanh nghiệp không liên quan. Nếu bạn đầu tư vào đường ống dẫn dầu, thì thu nhập từ hoạt động đó sẽ không có liên quan đến tiết kiệm cho người về hưu. Đó là trường hợp, bạn phải trả UBIT. Tuy nhiên, đó là IRA thực sự trả thuế, không phải bạn (IRA là đối tác hạn chế). Người giám sát của IRA có trách nhiệm giải quyết việc này bằng cách nộp Mẫu 990-T. (Để biết thêm, xem:

Tư vấn tiết kiệm thuế cho chủ sở hữu IRA.

)

- Các ưu điểm Bạn có thể áp dụng khấu hao và khấu trừ trên mẫu K-1. Thuế suất sẽ là một whopping 39. 6%. Tin tốt lành là các khoản khấu trừ bao gồm $ 1 000 đầu tiên. Và tin tốt lành không kết thúc ở đó; $ 1, 000 được trải rộng trên tất cả các khoản đầu tư MLP trong IRA - nó không áp dụng cho từng cá nhân MLP. Trong hầu hết các trường hợp, UBIT sẽ là tiêu cực, do đó làm cho nó không phải là yếu tố. Một ưu điểm khác là việc phân phối tiền mặt vẫn có khả năng bù đắp nghĩa vụ thuế. Nếu bạn vẫn muốn đầu tư vào MLP mà không phải lo lắng về UBIT, hãy xem xét các cổ phần của Alerian MLP ETF (AMLP

AMLPAlerian MLP11.00 + 0. 73%

Tạo với Highstock 4. 2. 6

) cho một số ví dụ. Chúng bao gồm:

Doanh nghiệp Sản phẩm Đối tác LP (EPD Các đối tác Sản xuất EPDEnterprise LP25 02-0 36% Tạo với Highstock 4. 2. 6 )

• Đối tác Chuyển đổi Năng lượng LP (ETP Đối tác chuyển nhượng ETPEnergy LP17 34 + 0 87% Tạo với Highstock 4. 2. 6 )

• Cả hai đều phát hành cổ phiếu đặc biệt và phân phối lợi nhuận làm cổ phiếu bổ sung. EPD và Kinder Morgan hiện đang có lãi suất lần lượt là 4.75% và 7.25%. (Xem, MLP ETFs so với MLP ETNs ) Nếu bạn đang tìm kiếm sự đa dạng trong MLPs đồng thời tránh UBIT, hãy nhìn vào quỹ tương hỗ và ETFs khi tiếp xúc với MLPs. Nhược điểm ở đây là bạn sẽ phải trả lệ phí cao hơn và tiềm năng tăng trưởng sẽ không cao. (Để biết thêm chi tiết, xem:

Đầu tư thay thế trong IRA .) Dòng dưới cùng

Nếu bạn có một MLP trong IRA, thì bạn có thể bị đánh với UBIT. Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp, UBIT là tiêu cực và không phải là một mối quan tâm. Rất nhiều thứ sẽ tùy thuộc vào quy mô đầu tư của bạn. Vì UBIT không phải là mối quan tâm lớn như thường được quảng cáo, cần phải xem xét một MLP trong IRA của bạn. Nhưng mặc dù MLPs cung cấp một dòng thu nhập ổn định thông qua việc phân phối tiền mặt, nhưng chúng không miễn nhiễm với điều kiện thị trường. Đó vẫn là một ý tưởng tốt để đa dạng hóa. Dan Mozkowitz không sở hữu cổ phần của EEP hay KMP. Tôi có thể đầu tư tiền cho tôi?