Để giảm chi phí và giảm bớt nghĩa vụ tài trợ trong tương lai, nhiều công ty của U. S. đang xem xét kế hoạch nghỉ hưu mà họ cung cấp cho nhân viên của họ. Sự giám sát hà khắc nhất đang được tập trung vào các kế hoạch hưu bổng có lợi ích xác định, thường thưởng cho nhân viên nhiều năm làm việc với trợ cấp hưu trí được bảo đảm hàng tháng. Nhiều nhà tuyển dụng đang quyết định rằng kế hoạch hưu bổng truyền thống của họ chỉ đơn giản là quá đắt để duy trì, và kết quả là họ đang đóng băng những kế hoạch này. (Để biết thêm thông tin về các kế hoạch này, xem Kế hoạch trợ cấp mất quyền lợi .)

AD:

Đối với nhân viên - đặc biệt là những người gần nghỉ hưu - người đã dành nhiều năm với cùng một chủ nhân, một kế hoạch hưu trí đông lạnh sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến kế hoạch hậu công tác của họ. Thu nhập được bảo đảm mà họ dự đoán khi đến tuổi nghỉ hưu có thể giảm đáng kể do hậu quả của việc đóng băng hưu trí, có thể buộc họ dựa vào sự không chắc chắn của kế hoạch 401 (k) hoặc một số kế hoạch đóng góp theo định nghĩa khác.

AD:

Kế hoạch lương hưu bị đóng băng là gì? Một kế hoạch hưu trí đông lạnh là một kế hoạch đã được sửa đổi để chấm dứt các khoản dự phòng trợ cấp theo kế hoạch, mặc dù tài sản vẫn nằm trong kế hoạch. Các yêu cầu quản lý nhất định phải tiếp tục cho một kế hoạch đóng băng, bao gồm việc đảm bảo rằng kế hoạch đáp ứng các tiêu chuẩn tài trợ tối thiểu.

Nói chung, có hai loại kế hoạch hưu trí đông lạnh, sự đóng băng cứng và sự đóng băng mềm.

AD:

Một "sự đóng băng mềm" là khi các khoản tạm ứng lợi ích được xác định dựa trên số năm làm việc bị ngưng. Điều này có nghĩa là nhiều năm phục vụ sau ngày có hiệu lực của sự đóng băng không được tính vào việc xác định lợi ích của nhân viên theo kế hoạch. Tuy nhiên, lợi ích tiếp tục tích lũy dựa trên sự gia tăng bồi thường của người tham gia được bảo hiểm. Một phiên bản thay thế của sự đóng băng mềm là đóng băng một số lớp nhân viên hoặc những người tham gia mới.

Trong tình trạng "đông cứng", nhân viên sẽ nhận được các lợi ích đã tích luỹ, nhưng không có lợi ích mới được tích lũy sau ngày kế hoạch bị đóng băng. Do đó, nếu một công nhân đã dành 20 năm với một công ty và có kế hoạch ở lại thêm năm năm cho đến khi về hưu, thì không có khoản trợ cấp nào được tích lũy trong suốt năm năm qua. Hơn nữa, không có người tham gia mới được phép tham gia vào kế hoạch.

Hầu hết các công ty đóng băng kế hoạch lương hưu đều đưa ra một kế hoạch 401 (k) hoặc kế hoạch đóng góp được xác định khác, hoặc tăng cường một kế hoạch hiện có.

Ngưng Vs. Chấm dứt Một đóng băng hưu trí khác với chấm dứt lương hưu. Khi chấm dứt hợp đồng, một công ty phải thanh toán tất cả các khoản trợ cấp ngay khi có tính khả thi về mặt hành chính, thường là không quá một năm sau ngày chấm dứt. Phân phối có thể được thực hiện như một khoản tiền gộp, nếu được phép theo kế hoạch, hoặc bằng cách mua nhân viên hàng năm có quyền lợi theo thời gian.Các công ty trong vụ phá sản có thể chuyển nợ lương hưu của họ cho Tổng công ty Bảo lãnh Trợ cấp Hưu bổng (PBGC), cơ quan chính phủ liên bang đảm bảo các kế hoạch trợ cấp. Đạo luật Bảo vệ Lương hưu của năm 2006
Bảo hiểm Trợ cấp Hưu Bổng (Pension Protection Act) năm 2006 Đạo luật, như tên của nó ngụ ý, có nghĩa là để giúp đảm bảo khả năng tài chính của kế hoạch lương hưu sau khi chấm dứt kế hoạch cao tại một số hãng hàng không, thép và các công ty khác. Tuy nhiên, một số điều khoản của PPA đã dẫn tới nhiều doanh nghiệp hoặc lẩn tránh kế hoạch áp dụng các khoản lợi ích mới hoặc chấm dứt / đóng băng những khoản nợ đã được duy trì. Đã ký bởi Tổng thống Bush vào tháng 8 năm 2006, PPA điều hành hơn 900 trang và bao gồm một số điều khoản liên quan đến kế hoạch nghỉ hưu. Chúng bao gồm các điều khoản cho phép các công ty tự động ghi danh nhân viên vào kế hoạch 401 (k), cung cấp lời khuyên đầu tư cho nhân viên và thiết lập cuộc bầu cử đầu tư mặc định. Đây được coi là một số điều khoản tích cực. Các điều khoản phủ định bao gồm những điều dường như khuyến khích các công ty xem xét đóng băng hoặc chấm dứt kế hoạch lương hưu của họ. PPA đặt ra các tiêu chuẩn khắt khe hơn để đảm bảo các công ty dành đủ vốn để thực hiện đầy đủ nghĩa vụ lương hưu. Đặc biệt, PPA cung cấp cho hầu hết các kế hoạch lương hưu bảy năm - bắt đầu vào năm 2008 - để đảm bảo kế hoạch của họ được tài trợ 100%. Đối với người sử dụng lao động không đáp ứng được nghĩa vụ cấp ngân khoản này, một khoản thuế tiêu thụ đặc biệt 10% có thể được đánh vào công ty nếu sự thiếu hụt này không được điều chỉnh kịp thời. Đối với nhiều công ty, điều này có nghĩa là họ phải đẩy nhanh sự đóng góp của họ. Trong khi những người sử dụng lao động này được phép khấu trừ chi phí thực hiện những khoản đóng góp bổ sung này, kết quả cuối cùng có thể sẽ có tác động tiêu cực đến kết quả kinh doanh của công ty. Kế hoạch Hưu trí đông lạnh là gì có ý nghĩa cho nhân viên

Theo kế hoạch được xác định rõ nhất thì phúc lợi hưu trí của nhân viên tích lũy nhiều nhất trong vài năm trước khi nghỉ hưu. Điều này có nghĩa là việc đóng băng hưu trí cho nhân viên ở độ tuổi 50 và có khả năng đạt được mức thu nhập cao nhất có thể là một cú sốc đáng kể cho kế hoạch nghỉ hưu của họ. Các công thức kế hoạch lương hưu thường tính đến số năm làm việc của nhân viên với một công ty và mức lương trung bình trong suốt khóa học (hoặc trong vài năm cuối) về công việc của nhân viên với công ty. Việc đóng băng hưu trí làm giảm số năm được sử dụng để tính toán, làm giảm số tiền hàng tháng mà nhân viên nhận được từ kế hoạch nghỉ hưu. (Để biết cách tiết kiệm nhiều hơn cho nghỉ hưu, xem

Mẹo Tiết kiệm cho Hưu Trí Đối với Người từ 45 tuổi đến 54 tuổi

,

55- đến 64 tuổi và

65 -Sân năm và Hơn . Một kịch bản Xem xét ví dụ này: Chương trình trợ cấp theo định nghĩa và trợ cấp của Công ty ABC trả một khoản trợ cấp hàng năm ở tuổi nghỉ hưu bằng 1% lương cuối cùng nhân với số năm phục vụ lương x 0.01 x năm phục vụ). Giả sử một công nhân, bây giờ là 55 tuổi, hiện đang kiếm được 50.000 đô la một năm và đã làm việc với công ty trong 20 năm. Giả sử gia tăng hàng năm 3% và 10 năm cho đến khi về hưu, nhân viên đó có thể dự kiến ​​lợi tức hưu trí hàng năm là $ 20, 159. Đó là mức lương cuối cùng là $ 67, 196 ($ 67, 196 x. 01 x 30 năm). Nếu kế hoạch hưu bổng của người lao động đó bị đóng băng khi anh 55 tuổi, lợi ích trong tương lai của anh ta sẽ giảm hơn một nửa xuống còn 10 000 đô la (50 đô la x 1 năm 20 năm). Sự suy giảm xảy ra vì tính toán kết hợp ít năm phục vụ hơn và mức lương thấp hơn. Cứu trợ hưu trí của bạn: 5 bước để thực hiện

hiếm khi lương hưu đóng băng tin vui cho nhân viên. Tuy nhiên, có những bước đi có thể được thực hiện để giảm thiểu tác động tiêu cực. Điều quan trọng là nhân viên phải có vai trò tích cực hơn trong việc chuẩn bị và tiết kiệm để nghỉ hưu. Sau đây là một số bước mà nhân viên có thể thực hiện: Đọc Mọi thứ:

Đọc Mọi thứ:

Để hiểu tác động của việc đóng băng, nhân viên phải đọc các tài liệu được cung cấp cho họ khi chủ nhân của họ thông báo ý định đóng băng kế hoạch. Cũng tham dự bất kỳ buổi thông tin nào do công ty tổ chức. Không phải mọi kế hoạch đóng băng đều hoạt động theo cùng một cách. Điều quan trọng là phải hiểu cách thức hoạt động của bạn và bạn sẽ bị ảnh hưởng như thế nào Có thể có các điều khoản để giảm bớt sự chuyển đổi hoặc tăng 401 (k) đóng góp để bù đắp các khoản trợ cấp bị mất theo kế hoạch hưu bổng. Bạn cũng nên đọc bản mô tả kế hoạch tóm tắt có hiệu lực trước ngày có hiệu lực của sự đóng băng và bản tóm tắt thay đổi vật chất mà bạn sẽ nhận được sau khi bị đóng băng, để giúp bạn hiểu những thay đổi.

Chạy các con số: Sử dụng các công thức được vạch ra trong các tài liệu kế hoạch, tính toán những gì bạn có thể nhận được từ tiền cấp dưỡng bị đóng băng. Bạn có thể cần phải kéo một số hồ sơ thuế cũ để xác định thu nhập của bạn trong những năm trước, nhưng nó sẽ là giá trị nỗ lực. Không có gì mang lại cho bạn một hình ảnh rõ ràng hơn là đưa số trên giấy và lập bảng kết quả.

1. Tiết kiệm thêm: Tăng đóng góp cho kế hoạch 401 (k), 403 (b) của bạn hoặc kế hoạch đóng góp đã xác định khác. Đóng góp nhiều hơn cho một truyền thống hoặc Roth IRA - nếu bạn chưa có một tổ chức, hãy cân nhắc thay đổi điều đó càng sớm càng tốt. Bất kể kịch bản này, có thể bạn sẽ cần phải tiết kiệm nhiều hơn cho nghỉ hưu nếu kế hoạch trợ cấp của bạn bị đóng băng. Ngoài ra, bạn muốn chắc chắn rằng bạn đang thu được những đóng góp phù hợp tối đa nếu nhà tuyển dụng của bạn cung cấp đóng góp phù hợp theo 401 (k), 403 (b) hoặc SIMPLE IRA. (999) Xem xét các lựa chọn về việc làm của bạn:
2. Kế hoạch lương hưu truyền thống cho nhân viên một động lực để gắn bó với một chủ nhân trong nhiều năm. Kế hoạch hưu trí đông lạnh loại bỏ khuyến khích đó. Bởi vì lợi ích theo các kế hoạch lợi ích được xác định thường tăng lên nhanh nhất khi gần như nghỉ hưu, một nhân viên làm việc trong một công ty trong 25 năm nhưng bỏ 5 năm trước khi nghỉ hưu thì sẽ nhận được trợ cấp hưu trí hàng tháng thấp hơn đáng kể so với họ vẫn ở lại với công ty.Một kế hoạch hưu trí đông lạnh loại bỏ các động lực để ở lại với người sử dụng lao động. Tất nhiên, có những yếu tố khác cần cân nhắc bao gồm cả tiền lương, bảo hiểm sức khoẻ và các khoản trợ cấp hưu trí khác đang được cung cấp để thay thế cho kế hoạch hưu bổng. Tìm kiếm lời khuyên về tài chính:
3. Việc chuyển đổi từ các kế hoạch xác định lợi ích với thu nhập hàng tháng được đảm bảo theo kế hoạch đóng góp có định nghĩa là nhân viên có trách nhiệm hơn về an ninh tài chính khi nghỉ hưu. Vì vậy, nhân viên nên xem xét tìm kiếm sự hỗ trợ chuyên môn với tài chính của họ. Ngay cả với sự đóng góp lao động hào phóng nhất cho 401 (k), các quyết định đầu tư nghèo nàn có thể làm hỏng kế hoạch nghỉ hưu. Tìm kiếm sự hỗ trợ chuyên nghiệp có thể giúp bạn đảm bảo an ninh tài chính của nghỉ hưu. Kết luận Giống như thế hay không, kế hoạch lương hưu truyền thống đang trên đường đi. Trong những năm tới, nhiều chủ lao động sẽ quyết định đóng băng hoặc chấm dứt kế hoạch lương hưu của họ khi họ phải đối mặt với các yêu cầu về tài chính nghiêm ngặt được thiết lập theo PPA. Tin vui là có những bước mà nhân viên có thể thực hiện để đảm bảo một quỹ hưu trí an toàn về mặt tài chính. Hãy chắc chắn thực hiện các bước này và tìm kiếm sự trợ giúp của một người lập kế hoạch tài chính có thẩm quyền.