Các kế hoạch hưu bổng bằng tiền mặt được định nghĩa là các kế hoạch hưu bổng lợi ích với một chút xoắn 401 (k). Trong kế hoạch lương hưu bằng tiền mặt, chủ lao động ghi có vào tài khoản của mỗi người tham gia với tỷ lệ phần trăm của khoản bồi thường hàng năm cộng với một mức lãi suất cố định. Giống như bất kỳ chương trình hưu bổng nào được xác định, có những yêu cầu về tài chính.

Cũng giống như bất kỳ chương trình hưu trí được xác định nào đó, rủi ro đầu tư là tất cả ở người sử dụng lao động. Không giống với 401 (k), người tham gia không bị ảnh hưởng bởi sự biến động của thị trường chứng khoán. Mỗi người tham gia chương trình có tài khoản riêng của mình, giống như kế hoạch chia sẻ lợi nhuận 401 (k) hoặc chia sẻ lợi nhuận. Chuyên gia tính toán được sử dụng để duy trì các tài khoản và tạo các báo cáo tham gia hàng năm. (Để biết thêm thông tin, hãy xem: Công ty Advance Advance: Những điều bạn nên thận trọng với )

Hạn mức đóng góp cao

Một khía cạnh làm cho một kế hoạch cân bằng tiền mặt hấp dẫn đối với một chủ doanh nghiệp nhỏ, đặc biệt là người lớn tuổi hơn và có thể là hậu quả của khoản tiết kiệm hưu trí, là mức đóng góp cao khi nào bạn lớn hơn.

Ví dụ: đối với người 65 tuổi vào năm 2015, khoản đóng góp tối đa của anh ta có thể lên đến 225.000 đô la. Ngoài ra, anh ta vẫn có thể đóng góp thêm 24.000 đô la cho kế hoạch 401 (k) nếu muốn. So với khoản đóng góp tối đa là $ 59,000 đến kế hoạch 401 (k) với một hợp phần chia sẻ lợi nhuận.

Đối với chủ doanh nghiệp đang ở sau khoản tiền tiết kiệm để nghỉ hưu, người muốn khấu trừ thuế tối đa và có thể có được dòng tiền mặt, kế hoạch cân bằng tiền mặt có thể là một giải pháp tuyệt vời. Các kế hoạch cân bằng tiền mặt hiện chiếm khoảng 25% tất cả các kế hoạch lợi ích theo các nhà tư vấn lương hưu Kravitz, Inc. Thêm vào đó, số kế hoạch cân bằng tiền mặt đã tăng lên trong những năm gần đây. Phần lớn sự tăng trưởng này đang được thúc đẩy bởi các chủ doanh nghiệp độc lập và các chuyên gia có thu nhập cao như các nhóm bác sĩ, các công ty luật và các chuyên gia khác. (Để đọc có liên quan, xem:

Làm thế nào để tự làm chủ có thể chuẩn bị để nghỉ hưu.

)

Đối với những người có thu nhập cao này, kế hoạch cân bằng tiền mặt có thể là tốt nhất của tất cả các thế giới. Các giới hạn đóng góp cao sẽ cung cấp các khoản khấu trừ thuế lớn và cho những người đang ở trong khoản tiết kiệm hưu trí của họ, một cơ hội tốt để bắt kịp. Kế hoạch cân bằng tiền mặt, tuy nhiên, không phải là giá rẻ cho các doanh nghiệp với nhân viên. Người sử dụng lao động đóng góp trong một kế hoạch 401 (k) điển hình có thể chạy khoảng 3% đến 4% của bồi thường. Trong một khoản tiền cấp dưỡng tiền mặt, lập kế hoạch những chi phí này có thể chạy trong khoảng 5% đến 8%.

Tài khoản của người tham gia sẽ nhận được khoản tín dụng lãi suất hàng năm có thể là tỷ lệ cố định như 5% hoặc một biến như lãi suất trên Kho bạc 30 năm.

Các chi phí thiết lập ban đầu thường sẽ chạy từ $ 2,000 đến $ 5,000.Mỗi năm một chuyên gia tính toán phải xác nhận rằng kế hoạch được tài trợ đúng mức. Chi phí quản lý hàng năm khoảng từ 2.000 đến 10.000 USD.

Tài khoản Tham gia

Mỗi người tham gia có tài khoản riêng tương tự như kế hoạch 401 (k). Khi nghỉ hưu, người tham gia có thể thanh toán theo niên kim hoặc, theo một số kế hoạch, có một lựa chọn để phân phối một lần có thể được chuyển sang IRA. Kế hoạch cân bằng tiền mặt có thể cung cấp cố vấn tài chính với một số lựa chọn kế hoạch tài chính và nghỉ hưu tuyệt vời cho khách hàng của họ. Đối với các chuyên gia có thu nhập cao, các kế hoạch này có thể phục vụ cho mục đích kép để tăng tiết kiệm cho quỹ hưu trí và cung cấp giảm thuế cao hơn hầu hết các kế hoạch hưu trí khác. Một người 55 tuổi có thể đóng góp khoảng 165.000.000 đô la và giới hạn của một người 65 tuổi là khoảng $ 225,000.

Lợi ích cho khách hàng lớn tuổi hơn có thể không đủ lưu lượng là rất lớn. Khi nghỉ hưu, họ có thể lấy tiền như là một khoản tiền hằng tháng hoặc lăn nó vào một IRA.

Thực tiễn chuyên môn phải có nguồn tiền mặt để tài trợ cho các kế hoạch này trên cơ sở nhất quán và phải sẵn sàng đóng góp cho nhân viên khác của họ vượt ra ngoài chủ sở hữu và các chuyên gia khác. Điều đó nói rằng, các kế hoạch này có thể là lý tưởng cho các nhóm chuyên nghiệp như một công ty luật hoặc một nhóm bác sĩ. Họ cũng có thể làm việc tốt cho các nhà sản xuất, nhà phân phối và các công ty khác. Về mặt kinh doanh, áp dụng các nguyên tắc tương tự. Kế hoạch có thể cho phép chủ sở hữu và các giám đốc điều hành chủ chốt đưa ra số tiền lớn để nghỉ hưu. Điều này hoạt động trở lại miễn là chủ sở hữu sẵn sàng và doanh nghiệp có thể hỗ trợ những đóng góp hiện có cho nhân viên xếp loại và tập tin.

Kế hoạch cân bằng tiền mặt có thể được sử dụng kết hợp với kế hoạch 401 (k). Kế hoạch cân bằng tiền mặt cung cấp một mức độ di động khi nhân viên rời khỏi công ty miễn là chúng được trao quyền lợi. Giống như kế hoạch hưu bổng thông thường, trong trường hợp người sử dụng lao động gặp khó khăn về tài chính, lợi ích của người tham gia được Bảo hiểm Trợ cấp Trợ cấp (PBGC) bảo hiểm tối đa đến mức giới hạn tối đa về quyền lợi hàng tháng.

Dòng dưới cùng

Tiền cấp dưỡng bằng tiền mặt là một trong những phân đoạn phát triển nhanh nhất của các kế hoạch hưu trí doanh nghiệp nhỏ. Họ tạo cơ hội cho các chủ doanh nghiệp tăng khoản đóng góp hưu trí và nhận được khoản khấu trừ thuế khá lớn. Những kế hoạch này có thể là một giải pháp thay thế hữu hiệu cho việc kinh doanh phù hợp. (Để đọc có liên quan, xem:

Lập kế hoạch nghỉ hưu cho các doanh nghiệp nhỏ

)