Một trong những lựa chọn quan trọng nhất cho người nghỉ hưu là tài khoản hưu trí để phân phối từ và thời gian của những phân phối đó. Các lựa chọn có thể bao gồm các tài khoản hoãn thuế như 401 (k) hoặc IRA truyền thống, các tài khoản Roth miễn thuế, các khoản đóng góp hàng năm và các khoản đầu tư chịu thuế. Ngoài ra khách hàng có thể có An Sinh Xã Hội hoặc một khoản tiền cấp dưỡng.

Việc đưa ra các lựa chọn đúng đắn từ quan điểm lập kế hoạch thuế có thể tiết kiệm cho khách hàng nhiều tiền và giúp tối đa hóa dòng tiền mặt hưu trí có thể kiếm được. Đây là một phần của kế hoạch nghỉ hưu, nơi cố vấn tài chính có thể thực sự làm tăng giá trị cho khách hàng của họ. (Để biết thêm chi tiết, xem: Cố vấn có thể quản lý việc nghỉ hưu có triển vọng như thế nào .)

Các tài khoản chịu thuế

Tài khoản đầu tư chịu thuế thường bao gồm các tài khoản môi giới có chứa cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ và các loại xe đầu tư khác. Thu nhập từ các khoản đầu tư vào các tài khoản này được đánh thuế theo lãi suất vốn ưu đãi dài hạn miễn là chúng được giữ trong ít nhất một năm và một ngày. Có một loạt tỷ lệ tăng vốn cho năm 2015 nhưng phổ biến nhất là 15% với tỷ lệ 20% đối với các nhà đầu tư có thu nhập cao. Ngoài ra còn có 3. phụ thu 8% Medicare dành cho những người có lợi tức điều chỉnh là $ 200,000 trở lên ($ 250,000 để nộp đơn cùng vợ).

Tài khoản miễn thuế chậm, phi thuế

Các tài khoản hoãn thuế thường bao gồm IRA truyền thống và tài khoản kế hoạch nghỉ hưu như 401 (k) hoặc 403 (b). Phân phối đều phải chịu thuế như thu nhập bình thường trong năm thực hiện. Các tài khoản này phải tuân theo các phân bố tối thiểu bắt buộc ở tuổi 70 ½. Các khoản thanh toán từ niên kim thường là một phần thuế và một phần miễn thuế. Phần liên quan đến phí bảo hiểm ban đầu không phải chịu thuế thu nhập nếu hợp đồng được báo trước. (Để biết thêm thông tin, xem:

Các mẹo để Chuyển Khách hàng của bạn từ Thu nhập xuống Dư nợ

.) Tài khoản miễn thuế bao gồm Roth IRA và 401 (k), cũng như các khoản vay từ các chính sách bảo hiểm nhân thọ giá trị tiền mặt nhất định. Thu nhập hưu trí

Các khoản hưu trí hằng tháng thường phải chịu thuế hoàn toàn mặc dù một số khoản trợ cấp của tiểu bang có thể được miễn thuế thu nhập của tiểu bang. Các khoản thanh toán An Sinh Xã Hội phải chịu thuế nhưng có nhiều quy tắc liên quan. (999) Lập kế hoạch là quan trọng

Các cố vấn tài chính cần phải có cả một cái nhìn dài hạn và ngắn hạn về tình trạng nghỉ hưu của khách hàng của họ trong giúp họ xác định tài khoản nào để khai thác và theo thứ tự nào. Kế hoạch dài hạn sẽ bao gồm một cái nhìn vĩ mô về nơi khách hàng của họ đang nghỉ hưu và họ đang làm gì. Điều này sẽ bao gồm các vấn đề như liệu họ đang làm việc trong thời gian nghỉ hưu và tiềm năng quy mô của các phân bố tối thiểu bắt buộc của họ khi họ đạt đến độ tuổi 70 ½.

An Sinh Xã Hội

Chẳng hạn, nếu khách hàng đang làm việc trong thời gian nghỉ hưu, thu nhập của họ sẽ là một nhân tố trong việc xác định thời điểm xin trợ cấp An Sinh Xã Hội. Trong năm 2015 thu nhập trên $ 15, 720 sẽ làm giảm lợi ích $ 1 cho mỗi $ 2 trong thu nhập trên số tiền đó cho những người chưa đủ tuổi nghỉ hưu mà thường là 66 (67 nếu bạn sinh năm 1960 hoặc sau đó). Điều này kết hợp với mức phúc lợi tăng lên để chờ đợi có thể là một lý do chính đáng để tư vấn cho khách hàng này chờ đợi để yêu cầu trợ cấp của họ. Đối với những người có số dư IRA là $ 1 triệu vào cuối năm 2014, mức phân bổ tối thiểu bắt buộc của họ ( Nguy cơ đưa ra lời khuyên an toàn xã hội

.

Yêu cầu phân phối tối thiểu < RMD) cho năm 2015 sẽ vượt quá $ 36,000. Thu nhập này là thu nhập bình thường được tính thuế và được cộng vào trên bất kỳ khoản thu nhập chịu thuế nào khác của khách hàng. Khách hàng có số dư kế hoạch nghỉ hưu lớn hơn sẽ có phân bố tối thiểu bắt buộc cao hơn và số tiền trở nên lớn hơn theo tuổi, mọi thứ đều bình đẳng. Nhiều khách hàng có thể không cần thu nhập này và sẽ hoan nghênh một cơ hội để giảm cắn thuế họ gây ra.

Có nhiều cơ hội lập kế hoạch. Tùy thuộc vào khung thuế của khách hàng trong những năm trước khi bắt đầu RMDs, có thể có ý nghĩa để khai thác các tài khoản hoãn thuế này ít nhất đến mức sẽ tận dụng tối đa khung thuế hiện tại của khách hàng. Điều này sẽ có thêm lợi ích làm giảm giá trị của các tài khoản này và sẽ dẫn đến tính toán RMD thấp hơn xuống đường. Đối với những khách hàng đang làm việc ở tuổi 70 ½, họ có thể không phải lấy RMD từ mức 401 (k) tại sở làm của họ nếu họ sở hữu dưới 5% của công ty và kế hoạch cho phép miễn trừ này. Có một cơ hội lập kế hoạch để cân bằng số tiền 401 (k) cũ vào kế hoạch này nếu được phép che chở tiền đó từ RMDs trong vài năm nữa. Tùy chọn kế hoạch này có thể cần phải xảy ra một vài năm trước khi khách hàng đến tuổi 70 ½.

Một chuyển đổi Roth cũng có thể là một chiến lược tốt cho một số khách hàng. Nếu thu nhập chịu thuế của khách hàng tương đối thấp, họ có thể xem xét việc chuyển đổi một số hoặc tất cả IRA truyền thống của họ sang Roth. Họ sẽ nợ thuế thu nhập đối với số tiền được chuyển đổi nhưng họ sẽ không phải đóng thuế thu nhập vào các khoản phân phối trong tương lai miễn là một số yêu cầu nhất định được đáp ứng. Ngoài ra không có RMDs trên Roth IRA, thêm vào một số cơ hội quy hoạch bất động sản. Cố vấn tài chính của bạn thực sự cần phải chạy các con số ở đây để xem nếu điều này có ý nghĩa. (999) Các kế hoạch ngắn hạn Những điều có thể thay đổi trong cuộc sống của khách hàng đã nghỉ hưu dẫn đến những lý do để thay đổi chiến lược phân phối của họ, thậm chí trong một năm. Một ví dụ có thể là nếu khách hàng bị bệnh hoặc tình trạng y khoa hoặc nha khoa khác dẫn đến chi phí y tế túi của họ vượt quá 7.5% lợi tức gộp được điều chỉnh trong năm. Các chi phí trên mức này được khấu trừ và nếu khoản khấu trừ đủ lớn thì khách hàng có thể cân nhắc phân phối từ tài khoản IRA hoặc 401 (k) truyền thống so với tài khoản Roth miễn thuế hoặc bán chứng khoán đáng giá phải chịu thuế đánh vào mức lãi suất ưu đãi. HSA

Khách hàng có thể phải nghỉ việc nhiều năm nên cân nhắc tài khoản Tài khoản tiết kiệm Y tế (HSA) nếu họ có quyền truy cập. Điều này có thể thông qua một chính sách y tế được khấu trừ cao qua một chủ nhân hoặc một trong những mà họ mở một mình. Các khoản đóng góp làm giảm các khoản thuế hiện tại và tiền có thể được rút ra miễn thuế khi nghỉ hưu để trang trải các chi phí chăm sóc sức khoẻ bao gồm cả bảo hiểm. Tất nhiên khách hàng sẽ cần phải có khả năng tài trợ từ túi y tế từ các nguồn khác trong khi làm việc để làm cho chiến lược này hoạt động.

Dòng dưới cùng

Giúp khách hàng quỹ hưu trí của mình theo phương pháp có hiệu quả nhất về thuế hiệu quả có thể dẫn đến thu nhập có thể chi trả được cho khách hàng (xem chi tiết: IRS Sets 2016 HSA Deduction Granits . và giúp họ làm cho trứng tổ của họ kéo dài hơn một chút. Các ví dụ được trích dẫn ở trên chỉ là một mẫu nhỏ của một số cơ hội lập kế hoạch sẵn có. Đây là một cơ hội to lớn cho cố vấn tài chính để tăng thêm giá trị cho các mối quan hệ khách hàng của họ. (Để biết thêm thông tin, xem:

Cố vấn: yêu cầu khách hàng thử nghỉ hưu theo quy mô

.)